부 의 안

2020년 제1차 이사회
년 월 일	2020. 2. 14.	의안번호	제2020-04 호
의 제	2019 회계연도 결산(안)
구 분	의 결 사 항		□ 보 고 사 항

1. 주       문

- 2019회계연도 결산(안)을 별지와 같이 의결함

2. 제 안 근 거

- 정관 제13조(의결사항) 및 제24조(결산서 등의 제출)

- 이사회 운영규정 제4조(의결사항)

3. 주 요 골 자

- 예산액 대비 집행률 : 93.12%

◦ 예산액 : 3,388,121천원 / 집행액 : 3,155,074천원

- 예산결과 총괄

◦ 수입결산 : 3,400,734천원

◦ 지출결산 : 3,155,074천원

◦ 집행잔액 :     245,659천원

4. 의결(보고)사항

- 별지 참조

5. 참 고 사 항

- 해당 없음

2019 회계연도 결산안

(2019. 1. 1. ~ 2019. 12. 31.)

	< 주 요 내 용 >
1. 예산액 대비 집행률 : 93.12 % - 예산액 : 3,388,121,000원 / 집행액 : 3,155,074,982원 2. 예산결과 총괄 - 수입결산 : 3,400,734,194원 - 지출결산 : 3,155,074,982원 - 집행잔액 : 245,659,212원

목       차

Ⅰ. 총  괄  표

Ⅱ. 사업보고서

1. 개    황

2. 업무현황

3. 사업운영성과

Ⅲ. 2019예산결산보고서

1. 결산총괄

2. 사업예산결산총괄

3. 사업예산결산보고서

4. 예산총괄표

Ⅳ. 예산결산부속명세서

1. 수익비용명세서

2. 수입․지출외현금액조서

3. 불용액 조서

Ⅴ. 재무제표

1. 재무상태표

2. 손익계산서

3. 자본변동표

4. 현금흐름표

5. 재무제표에 대한 주석

Ⅵ. 재무제표부속명세서

1. 현금예금명세서

2. 충당금명세서

Ⅶ. 경영분석지표 및 참고조서

1. 예금잔액증명

Ⅰ. 총  괄  표

(재단법인 고래문화재단)

Ⅰ. 총 괄 표

구 분		내 용		비 고
1	결산서	결산서 제출		○
		사업보고서	개 황	○
			업무현황	○
			사업운영성과	○
		예산결산보고서 (수입․지출결산서)	결산총괄	○
			사업예산결산총괄	○
			사업예산결산보고서	○
			자본예산결산총괄	○
			자본예산결산보고서	○
			예산총괄표	○
		결산부속명세서	수익비용명세서	○
			예비비사용조서	내용없음
			예산이월액조서	내용없음
			전년도이월액조서	내용없음
			예산변경사용조서	내용없음
			수입 ․ 지출외현금현재액조서	○
			불용액조서	○
		재무제표	재무상태표	○
			손익계산서	○
			자본변동표	○
			현금흐름표	○
			재무제표에대한주석	○
		재무제표 부속명세서	현금예금명세서	○
			충당금명세서	○
			재무제표와예산결산차이명세서	○
		경영분석지표 및 참고조서	경영분석지표	○
			예금잔액증명서	○
2	감사보고서	감사보고서 제출		○

Ⅱ. 2019년도 사업보고서(수입 ․ 지출결산서)

(재단법인 고래문화재단)

1. 개             황

2. 업   무   현   황

3. 사 업 운 영 성 과

Ⅱ. 2019년도 사업보고서

1. 개   황

가. 총괄사항

설립근거

「지방자치단체 출자․출연 기관의 운영에 관한 법률 제4조」및「울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원 조례」에 의거 울산광역시 남구에서 전액 출연하여 설립되었음

설립목적

울산고래축제의 효율적인 운영과 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화향유를 지원하고 복지 증대를 구현하고자 함

추진사업

❍ 축제 등 행사 관리․운영 : 울산고래축제, 남구거리음악회

❍ 위탁사업 : 고래문화마을 운영, 세창냉동창고(A-팩토리) 운영

사업운영 및 자금관리

❍ 사업비용은 전액 울산광역시 남구청의 위탁 부서로부터 출연금을 교부받아 문화예술 행사의 효율적인 추진, 운영 인력의 인건비 및 운영비 등으로 사용하고 집행 잔액은 전액 차년도 이월금으로 계상 하였으며,

❍ 집행 잔액 중 울산광역시 남구 문화체육과 위탁사업인 남구거리음악회,

세창냉동창고(A-팩토리), 남구 관광과 위탁사업인 고래문화마을 운영의 모든 집행 잔액은 울산광역시 남구 세입 계좌로 납입, 반납하여야 함

나. 의회의결사항 : 해당사항 없음

다. 행정관청 사업 인가사항 : 해당사항 없음

라. 직원에 관한 사항

❍ 임 ․ 직원 현황

〔정  원〕

(단위 : 명)

구 분		계			정 규 직
		계	정규직	비 정규직	임 원		일 반 직		기타 (무기직)
					남	여	일반직	기술직
전년도말 인 원		13	12	0	1	-	8	0	4
기 간 중 (12월 31일 기준)	증	5	5	-	-	-	2	-	3
	감	-	-	-	-	-	-	-	-
당년도말 인 원		18	17	0	1	-	10	0	7

※ 이사장 및 비상임 이사 제외

〔현  원〕

(단위 : 명)

구 분		계			정 규 직
		계	정규직	비 정규직	임 원		일 반 직		기타 (무기직)
					남	여	일반직	기술직
전년도말 인 원		13	12	-	1	-	8	0	4
기 간 중 (12월 31일 기준)	증	3	3	-	-	-	-	-	3
	감	-	-	-	-	-	-	-	-
당년도말 인 원		16	15	-	1	-	8	0	7

※ 이사장 및 비상임 이사 제외

❍ 행정직, 기술직 직급별 인원(정원)

구 분		계	2급	3급	4급	5급	6급	비 고
계		10	0	3	1	3	3
일 반 직	행 정 직	10	0	3	1	3	3
	기 술 직	-	-	-	-	-	-
	계 약 직	-	-	-	-	-	-

※ 임원(이사장 및 상임이사) 제외

❍ 행정직, 기술직 직급별 인원(현원)

구 분		계	2급	3급	4급	5급	6급	비 고
계		8	0	3	1	3	1
일 반 직	행 정 직	8	0	3	1	3	1
	기 술 직	-	-	-	-	-	-
	계 약 직	-	-	-	-	-	-

※ 임원(이사장 및 상임이사) 제외

❍ 관리자 및 재단출납원 변동에 관한 사항

구 분	직 책	변 동 일	비고
관리자	이사장	2018. 7. 1.	취임
	상임이사	2018. 11. 26.	취임

※ 비상임 이사 제외

2. 업무현황

가. 업 무 량

(단위 : 원)

1. 사 업 개 시(설립)년 월 일		2012년 1월 2일
2. 법 인 설 립 허 가 일		2012년 2월 17일
3. 재 단 이 사 장		김 진 규
년 도 별 구 분		2019 (당기) (A)	2018 (전기) (B)	증 감 (A-B)
4. 사업결산	계	3,155,074,982	3,185,818,785	△30,743,803
	울산고래축제	1,543,467,630	1,697,689,290	△154,221,660
	남구거리음악회	238,752,261	273,571,880	△34,819,619
	고래문화마을운영	867,874,161	849,524,900	18,349,261
	재단사무국	440,471,290	365,032,715	75,438,575
	A팩토리운영	36,555,710		36,555,710
	문화예술사인턴쉽	27,953,930		27,953,930

나. 사업수익에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분	당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	비 고		비 고
			증 감 (A-B)	비 율(%) (A/B×100)
사 업 수 익	3,400,734,194	3,392,233,414	8,500,780	100.251%
운영수익	3,336,121,000	3,339,106,697	△2,985,697	99.911%
운영외수익	64,613,194	53,126,717	11,486,477	121.621%

다. 사업비용에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분	당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	비 고		비 고
			증 감 (A-B)	비 율(%) (A/B×100)
사 업 비 용	3,155,074,982	3,185,818,785	△30,743,803	99.03%
운 영 비 용	3,155,074,982	3,185,818,785	△30,743,803	99.03%
운영외비용	0	0	-	-

라. 기타 주요사항 : 해당사항 없음

3. 사업운영성과

가. 재정운영성과(손익 및 재무구조 포함)

❍ 예산현황

(단위 : 원)

구 분	예 산 액	집 행 액	잔 액	집 행 율(%)
계	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018	93.122 %
사업예산	3,348,121,000	3,155,074,982	193,046,018	94.234%
∙ 인건비	1,050,161,000	1,000,139,286	50,021,714	95.237 %
∙ 경 비	2,297,960,000	2,154,935,696	143,024,304	93.776 %
∙ 예비비	40,000,000		40,000,000
자본예산	-	-	-	-

❍ 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	금 액	구 분	금 액
자 산	529,435,360	부 채 자 본	58,412,263 471,023,097
계	529,435,360	계	529,435,360

Ⅲ. 2019년도 예산결산보고서

(재단법인 고래문화재단)

1. 결      산      총      괄

2. 사 업 예 산 결 산 총 괄

3. 사 업 예 산 결 산 보 고 서

4. 예    산    총    괄    표

Ⅲ. 예산결산보고서

1. 결산총괄

가. 수입 결산

○ 수익적수입 :             3,249,196,194원

○ 자본적수입 :

○ 이월재원 :             151,538,000 원

합      계 :            3,400,734,194 원

나. 지출 결산

○ 수익적지출 :	3,155,074,982원

○ 자본적지출 :	원

합      계 :	3,155,074,982원

다. 자금결산

○ 전기이월액 :              151,538,000 원

○ 수      입 :	3,249,196,194 원

○ 지      출 :	3,155,074,982 원

○ 집행잔액 :	245,659,212 원

라. 총괄표

(단위 : 원)

구 분	사 업 예 산 결 산				자 본 예 산 결 산
	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)
수 입 (Ⅰ)	계	3,388,121,000	3,400,734,194	△12,613,194	계	-	-	-
	운영수입	3,184,583,000	3,184,583,000		기 타 자본적수입	-	-	-
	운영외수입	52,000,000	64,613,194	△12,613,194
	전년도이월금	151,538,000	151,538,000
지 출 (Ⅱ)	계	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018	계	-	-	-
	운영비용	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018	유형자산 / 자산취득비 (공기구비품)	-	-	-
	운영외비용
차 액 (Ⅰ-Ⅱ)	당기손익 (자본형성)	-	245,659,212	△245,659,212	과 부 족 자본형성		-	-

(단위 : 원)

자 금 결 산
계 정 과 목		예 산 액	결 산 액 (징수결정액 ․ 채무확정액)	수납액 ․ 지출액
계		3,388,121,000	3,400,734,194	3,400,734,194
운 영 수 입		3,184,583,000	3,184,583,000	3,184,083,000
운 영 외 수 입		52,000,000	64,613,194	64,613,194
기 타 자 본 적 수 입		-	-	-
전기이월금 (이월재원충당액)		151,538,000	151,538,000	151,538,000
계		3,388,121,000	3,155,074,982	3,155,074,982
운 영 비 용		3,388,121,000	3,155,074,982	3,155,074,982
운 영 외 비 용
기 타 자 본 적 지 출
이 월 예 산 지 출 (자 본 적 지 출)
차기이월액	계		245,659,212	245,659,212
	불 용 액		113,446,938	113,446,938
	이 월 금		132,212,274	132,212,274
	미지급금

2. 사업예산결산총괄

(단위 : 원)

수 익 의 부					비 용 의 부
계정과목		금 액			계정과목		금 액
		예산액(A)	결산액(B)	증감(A-B)			예산액(C)	결산액(D)	증감(C-D)
운영수입	계	3,184,583,000	3,184,583,000		운영비용	계	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018
	구군출연금수익	3,152,083,000	3,152,083,000			울산고래축제	1,583,482,000	1,543,467,630	40,014,370
						남구거리음악회	300,000,000	238,752,261	61,247,739
						고래문화마을운영	894,173,000	867,874,161	26,298,839
	국가보조금수익	32,500,000	32,500,000
						사무국운영	480,056,000	440,471,290	39,584,710
						A팩토리운영	57,910,000	36,555,710	21,354,290
잉여금	전년이월금	151,538,000	151,538,000
						문화예술사인턴쉽	32,500,000	27,953,930	4,546,070
						예비비	40,000,000		40,000,000
운영외수입	계	52,000,000	64,613,194	12,613,194	운영외비용	계
	이자수익		12,613,194	12,613,194		-
	기부금수익	52,000,000	52,000,000
합 계		3,388,121,000	3,400,734,194	① 12,613,194	합 계		3,388,121,000	3,155,074,982	② 233,046,018
결손발생액					이월액		(①+②) 245,659,212

3. 사업예산결산보고서

가. 수입 결산

(단위 : 원)

과 목			예 산 액			결 산 액(B) (징수결정액)	예산액대 결산액차이 (A-B)	수 납 액 (C)			불납결손액 (F)	미 수 금 (B-C-F)	비 고
관	항	목	당초예산액	추경예산액	계(A)			수 입 액 (D)	정산반환금 (E)	수 납 액 (C=D-E)
계			3,265,596,000	122,525,000	3,388,121,000	3,400,734,194	△12,613,194	0	0	0	0	0
수익적 수입			3,190,596,000	45,987,000	3,236,583,000	3,249,196194	△12,613,194
운영수입			3,155,596,000	28,987,000	3,184,583,000	3,184,583,000		0	0	0	0	0
	구군출연금수익		3,155,596,000	△3,513,000	3,152,083,000	3,152,083,000		0	0	0	0	0
	국고보조금수익			32,500,000	32,500,000	32,500,000
운영외수입			35,000,000	17,000,000	52,000,000	64,913,194	△12,613,194	0	0	0	0	0
	이자수익					12,613,194	△12,613,194	0	0	0	0	0
	기부금수익		35,000,000	17,000,000	52,000,000	52,000,000		0	0	0	0	0
순세계잉여금 (이월사업)			75,000,000	76,538,000	151,538,000	151,538,000		0	0	0	0	0

나. 지출 결산

○ 사업별 지출내역

(단위 : 원)

사업별	예 산 액			당기지출 원인행위액 (B)	지출원인행위 미필액 (A-B)	결산액 (C)	예산액대 결산액 차이 (A-C)	지출액 (D)	미지급금 (C-D)	익년도 사고이월액 (E)	불용액 A-(C+E)
	당 초 예산액	추 경 예산액	계(A)
계	3,265,596,000	122,525,000	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018	3,155,074,982	233,046,018	3,155,074,982			233,046,018
울산고래축제	1,489,944,000	93,538,000	1,583,482,000	1,543,467,630	40,014,370	1,543,467,630	40,014,370	1,543,467,630			40,014,370
남구거리음악회	300,000,000		300,000,000	238,752,261	61,247,739	238,752,261	61,247,739	238,752,261			61,247,739
고래문화마을	955,596,000	△61,423,000	894,173,000	867,874,161	26,298,839	867,874,161	26,298,839	867,874,161			26,298,839
사무국운영	480,056,000		480,056,000	440,471,290	39,584,710	440,471,290	39,584,710	440,471,290			39,584,710
A-팩토리운영		57,910,000	57,910,000	36,555,710	21,354,290	36,555,710	21,354,290	36,555,710			21,354,290
문화예술사인턴쉽 (e나라보조)		32,500,000	32,500,000	27,953,930	4,546,070	27,953,930	4,546,070	27,953,930			4,546,070
예비비	40,000,000		40,000,000		40,000,000		40,000,000				40,000,000

○ 과목별 지출내역

(단위 : 원)

과 목			예 산 액			당기지출 원인행위액 (B)	지출원인행위 미 필 액 (A-B)	결 산 액 (C)	예산액 대 결산액 차이 (A-C)	지 출 액 (D)	미지급금 (C-D)	익 년 도 이 월 액 (E)	불 용 액 A-(C+E)	비 고 (차이 및 사유)
항	세항	목	당 초 예산액	추 경 예산액	계(A)
수익적 지출 계			3,265,596,000	122,525,000	3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018	3,155,074,982	233,046,018	3,155,074,982			233,046,018
운영비용			3,225,596,000	122,525,000	3,348,121,000	3,155,074,982	193,046,018	3,155,074,982	193,046,018	3,155,074,982			193,046,018
사업비	인 건 비		1,043,303,000	6,858,000	1,050,161,000	1,000,139,286	50,021,714	1,000,139,286	50,021,714	1,000,139,286			50,021,714
	인건비	임원보수	53,000,000		53,000,000	45,067,510	7,932,490	45,067,510	7,932,490	45,067,510			7,932,490
		직원보수	160,928,000		160,928,000	159,852,250	1,075,750	159,852,250	1,075,750	159,852,250			1,075,750
		제수당	139,390,000	△8,870,000	130,520,000	123,788,740	6,731,260	123,788,740	6,731,260	123,788,740			6,731,260
		기타직보수	97,953,000	△9,041,000	88,912,000	87,565,520	1,346,480	87,565,520	1,346,480	87,565,520			1,346,480
		무기계약직보수	162,233,000	40,267,000	202,500,000	196,354,561	6,145,439	196,354,561	6,145,439	196,354,561			6,145,439
		기간제근로자등보수	367,055,000	△15,498,000	351,557,000	324,766,995	26,790,005	324,766,995	26,790,005	324,766,995			26,790,005
		퇴직급여	62,744,000		62,744,000	62,743,710	290	62,743,710	290	62,743,710			290
	경 비		2,182,293,000	115,667,000	2,297,960,000	2,154,935,696	143,024,304	2,154,935,696	143,024,304	2,154,935,696			143,024,304
	경비	관내여비	28,800,000	1,751,000	30,551,000	26,057,800	4,493,200	26,057,800	4,493,200	26,057,800			4,493,200
		관외여비	12,300,000	4,200,000	16,500,000	10,075,730	6,424,270	10,075,730	6,424,270	10,075,730			6,424,270

(단위 : 원)

과 목			예 산 액			당기지출 원인행위액 (B)	지출원인행위 미 필 액 (A-B)	결 산 액 (채무확정액) (C)	예산액 대 결산액 차이 (A-C)	지 출 액 (D)	미지급금 (C-D)	익 년 도 이 월 액 (E)	불 용 액 A-(C+E)	비 고 (차이 및 사유)
항	세항	목	당초예산액	추경예산액	계(A)
사업비	경비	공공요금및제세	12,070,000	180,000	12,250,000	11,120,750	1,129,250	11,120,750	1,129,250	11,120,750			1,129,250
		수도광열비	74,400,000		74,400,000	72,812,750	1,587,250	72,812,750	1,587,250	72,812,750			1,587,250
		소모품비	57,419,000	5,438,000	62,857,000	60,755,020	2,101,980	60,755,020	2,101,980	60,755,020			2,101,980
		피 복 비	7,890,000		7,890,000	7,825,000	65,000	7,825,000	65,000	7,825,000			65,000
		도서인쇄비	11,980,000	5,000,000	16,980,000	10,125,000	6,855,000	10,125,000	6,855,000	10,125,000			6,855,000
		지급임차료	11,664,000		11,664,000	11,621,420	42,580	11,621,420	42,580	11,621,420			42,580
		수선유지비	68,500,000	20,000,000	88,500,000	87,457,920	1,042,080	87,457,920	1,042,080	87,457,920			1,042,080
		차량유지비	10,256,000		10,256,000	6,075,680	4,180,320	6,075,680	4,180,320	6,075,680			4,180,320
		업무추진비	10,300,000	1,040,000	11,340,000	8,645,120	2,694,880	8,645,120	2,694,880	8,645,120			2,694,880
		보 험 료	15,470,000		15,470,000	13,119,310	2,350,690	13,119,310	2,350,690	13,119,310			2,350,690
		복리후생비	105,830,000	△8,208,000	97,622,000	94,555,640	3,066,360	94,555,640	3,066,360	94,555,640			3,066,360

(단위 : 원)

과 목			예 산 액			당기지출 원인행위액 (B)	지출원인행위 미 필 액 (A-B)	결 산 액 (채무확정액) (C)	예산액 대 결산액 차이 (A-C)	지 출 액 (D)	미지급금 (C-D)	익 년 도 이 월 액 (E)	불 용 액 A-(C+E)	비 고 (차이 및 사유)
항	세항	목	당초예산액	추경예산액	계(A)
사업비	경비	교육훈련비	3,200,000		3,200,000	1,273,000	1,927,000	1,273,000	1,927,000	1,273,000
		사무운영비	6,960,000		6,960,000	6,298,340	661,660	6,298,340	661,660	6,298,340
		행사홍보비	1,463,644,000	86,288,000	1,549,932,000	1,475,093,076	74,838,924	1,475,093,076	74,838,924	1,475,093,076
		회의운영비	18,900,000	19,050,000	37,950,000	17,426,730	20,523,270	17,426,730	20,523,270	17,426,730
		지급수수료	49,100,000	336,000	49,436,000	44,498,040	4,937,960	44,498,040	4,937,960	44,498,040
		자산취득비	10,800,000		10,800,000	10,558,470	241,530	10,558,470	241,530	10,558,470
		성 과 급	29,890,000	△5,484,000	24,406,000	22,825,900	1,580,100	22,825,900	1,580,100	22,825,900
		행사실비보상금	171,720,000	△13,924,000	157,796,000	156,415,000	1,381,000	156,415,000	1,381,000	156,415,000
		배 상 금	1,200,000		1,200,000	300,000	900,000	300,000	900,000	300,000
예비비			40,000,000		40,000,000		40,000,000		40,000,000

4. 예산총괄표 (최종예산)

예 산 총 칙
제1조(총칙) 고래문화재단 2019년도 제3차추가경정예산은 다음과 같다.
			(단위:천원)
구 분		세입·세출 1회추경총액	세입·세출 당초예산총액	증감액
총 계		3,388,121	3,265,596	90,025
사 업 비		3,348,121	3,225,596	90,025
	울산고래축제	1,583,482	1,489,944	93,538
	거리음악회	300,000	300,000
	고래문화마을	894,173	955,596	△61,423
	사무국운영	480,056	480,056
	A-팩토리운영	57,910		57,910
	문화예술사인턴쉽	32,500		32,500
예 비 비		40,000	40,000
제2조(세입·세출 예산) 세입·세출 예산의 명세는 별첨 "세입·세출 예산" 의 명세와 같다.
제3조(예비비) 예비비는 40,000천원으로 한다.

Ⅳ. 예산결산부속명세서
1.	수 익 비 용 명 세 서
2.	수 입 ․ 지 출 외 현 금 현 재 액 조 서
3.	불 용 액 조 서

1. 수익비용명세서

(단위 : 원)

관	항	세 항	목	금 액		차 이 원 인
				예 산 액	결 산 액
사업수익	영업 수익	출자출연금 수익	지자체 출자출연금	3,152,083,0000	3,152,083,000
			국고보조금 수익	32,500,000	32,500,000
	잉여금	순세계 잉여금 수익	전년도 이월금	151,538,000	151,538,0000
	영업외 수익	이자수익	예금이자 수익		12,613,194	단기예금 등 예금이자 발생
		기부금수익	지정기부금 수익	52,000,000	52,000,000

2. 수입 ․ 지출외 현금액조서

(단위 : 원)

구 분 (내 역)	전기 이월액 (1)	당기수입액 (2)	당기지출액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	비 고 (적요 ․ 사유)
합 계	188,161,677	616,267,989	543,532,901	262,803,644
보통예금	9,906,538	107,684,887	101,593,437	15,997,988	- 직원근로소득원천징수 - 해지이자 수익 미반영액
	15,122,462	443,441,858	441,939,464	16,624,856	- 고래문화을 위탁사업 수익금 - 신용카드 미결제분
퇴직연금신탁	165,039,556	65,141,244	-	230,180,800	- 퇴직연금신탁 충당금

3. 불용액 조서

가. 총   괄

(단위 : 원)

예산현액	불 용 액	원 인 별					비 율 (%)	비 고
		계획변경 취 소	집행사유 미 발 생	예산절감	예산집행 잔 액	예 비 비 잔 액
3,388,121,000	233,046,018	-	-	-	193,046,018	40,000,000

나. 주요 불용액내역

(단위 : 원)

관	항	세항	목	예 산 액	지 출 액	불 용 액	사 유	비 고
합 계				3,388,121,000	3,155,074,982	233,046,018
사업비용				3,348,121,000	3,155,074,982	193,046,018
	운영비용			3,348,121,000	3,155,074,982	193,046,018
		인 건 비		1,050,161,000	1,000,139,286	50,021,714
			임원보수	53,000,000	45,067,510	7,932,490	집 행 잔 액
			직원보수	160,928,000	159,852,250	1,075,750	집 행 잔 액
			제수당	130,520,000	123,788,740	6,731,260	집 행 잔 액
			무기계약직보수	88,912,000	87,565,520	1,346,480	집 행 잔 액
			계약직(기타직)보수	202,500,000	196,354,561	6,145,439	집 행 잔 액
			기간제근로자등보수	351,557,000	324,766,995	21,395,405	집 행 잔 액
			퇴직급여	62,744,000	62,743,710	290	집 행 잔 액

(단위 : 원)

관	항	세항	목	예 산 액	지 출 액	불 용 액	사 유	비 고
		경 비		2,297,960,000	2,154,935,696	143,024,304
			관내여비	30,551,000	26,057,800	4,493,200	집행잔액
			관외여비	16,500,000	10,075,730	6,424,270	집행잔액
			공공요금및제세	12,250,000	11,120,750	1,129,250	집행잔액
			수도광열비	74,400,000	72,812,750	1,587,250	집행잔액
			소모품비	62,857,000	60,755,020	2,101,980	집행잔액
			피 복 비	7,890,000	7,825,000	65,000	집행잔액
			도서인쇄비	16,980,000	10,125,000	6,855,000	집행잔액
			지급임차료	11,664,000	11,621,420	42,580	집행잔액
			수선유지비	88,500,000	87,457,920	1,042,080	집행잔액
			차량유지비	10,256,000	6,075,680	4,180,320	집행잔액
			업무추진비	11,340,000	8,645,120	2,694,880	집행잔액
			보 험 료	15,470,000	13,119,310	2,350,690	집행잔액
			복리후생비	97,622,000	94,555,640	3,066,360	집행잔액
			교육훈련비	3,200,000	1,273,000	1,927,000	집행잔액

(단위 : 원)

관	항	세항	목	예 산 액	지 출 액	불 용 액	사 유	비 고
			사무운영비	6,960,000	6,298,340	661,660	집행잔액
			행사홍보비	1,549,932,000	1,475,093,076	74,838,924	집행잔액
			회의운영비	37,950,000	17,426,730	20,523,270	집행잔액
			지급수수료	49,436,000	44,498,040	4,937,960	집행잔액
			자산취득비	10,800,000	10,558,470	241,530	집행잔액
			성 과 급	24,406,000	22,825,900	1,580,100	집행잔액
			행사실비보상금	157,796,000	156,415,000	1,381,000	집행잔액
			배 상 금	1,200,000	300,000	900,000	집행잔액
예비비				40,000,000	-	40,000,000	집행잔액
	예비비			40,000,000		40,000,000
		일반예비비		40,000,000		40,000,000

Ⅴ. 재 무 제 표
1.	재 무 상 태 표
2.	손 익 계 산 서
3.	자 본 변 동 표
4.	현 금 흐 름 표
5.	재 무 제 표 에 대 한 주 석

1. 재무상태표

재 무 상 태 표

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

재단법인 고래문화재단                                          (단위 :원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		479,406,417		447,681,221
(1) 당좌자산		479,406,417		447,681,221
1. 현금및현금성자산(주석10)	279,406,417		247,681,221
2. 단기금융상품(주석3)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 비유동자산		50,028,943		54,922,161
(1) 투자자산		-		-
(2) 유형자산(주석4)		50,028,943		54,922,161
1. 차량운반구	27,900,000		27,900,000
감가상각누계액	(27,899,000)		(27,889,000)
2. 비품	276,651,180		266,092,710
감가상각누계액	(226,623,237)		(211,171,549)
자 산 총 계		529,435,360		502,603,382
부 채
Ⅰ. 유동부채		32,622,844		40,866,691
1. 예수금	15,997,988		9,609,905
2. 미지급금	16,624,856		31,256,786
Ⅱ. 비유동부채		25,789,419		14,224,093
1. 퇴직급여충당부채(주석5,10)	255,970,219		179,263,649
퇴직연금운용자산(주석5,10)	(230,180,800)		(165,039,556)
부 채 총 계		58,412,263		55,090,784

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
자 본
Ⅰ. 자본금		200,000,000		200,000,000
1. 자본금(주석6)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 이익잉여금(주석7)		271,023,097		247,512,598
1. 미처분이익잉여금	271,023,097		247,512,598
자 산 총 계		471,023,097		447,512,598
부 채 와 자본총계		529,435,360		502,603,382

“별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다”

2. 손익계산서

손 익 계 산 서

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

재단법인 고래문화재단

(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(당) 기
Ⅰ. 운영수입(주석8,9)		3,129,706,780		3,037,401,727
1. 정부출연금수익	3,129,706,780		3,035,391,727
2. 기타행사운영수익			2,010,000
Ⅱ. 운영비용		3,173,931,060		3,198,575,742
1. 임원급여	45,067,510		30,367,220
2. 직원급여	915,153,966		712,508,090
3. 퇴직급여(주석9)	76,706,570		78,977,117
4. 복리후생비	94,555,640		93,421,315
5. 여비교통비	36,133,530		33,506,120
6. 업무추진비	8,645,120		13,758,700
7. 감가상각비	15,451,688		15,778,180
8. 수선유지비	87,457,920		55,410,980
9. 지급임차료	11,621,420		16,980,740
10. 소모품비	60,755,020		50,567,780
11. 지급수수료	44,498,040		-
12. 사무운영비	6,298,340		11,406,000
13. 공공운영비	122,128,220		126,061,880
14. 부서업무비	17,950,000		6,147,870
15. 행사운영비	1,475,093,076		1,686,441,790
16. 시설비 및 부대비	-		100,313,490
17. 행사실비보상금	156,415,000		166,928,470
Ⅲ. 운영손실		(44,224,280)		(161,174,015)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅳ. 운영외수입		67,734,779		54,951,302
1. 이자수익(주석9)	15,734,779		5,551,401
2. 기부금수익	52,000,000		49,000,000
3. 기타운영외수익	-		399,901
Ⅴ. 운영외비용		-		-
Ⅵ. 당기순이익(손실)		23,510,499		(106,222,713)

“별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다”

3. 자본변동표

자 본 변 동 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

재단법인 고래문화재단

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	이익잉여금	총 계
2018. 1. 1 (당기초)	200,000,000	353,735,311	553,735,311
당기순이익(손실)		(106,222,713)	(106,222,713)
2018.12.31.(당기말)	200,000,000	247,512,598	447,512,598
2019. 1. 1.(당기초)	200,000,000	247,512,598	447,512,598
당기순이익		23,510,499	23,510,499
2019.12.31.(당기말)	200,000,000	271,023,097	471,023,097

“별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다”

4. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

재단법인 고래문화재단

(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		42,283,666		(54,993,116)
1. 당기순이익(손실)	23,510,499		(106,222,713)
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	92,158,258		94,755,297
가. 감가상각비	15,451,688		15,778,180
나. 퇴직급여	76,706,570		78,977,117
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감			-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(73,385,091)		(43,525,700)
가. 미지급금의 (감소)증가	(14,631,930)		28,856,181
나. 퇴직연금운용자산의(감소)증가	(65,141,244)		(22,445,087)
다. 예수금의 감소(증가)	6,388,083		(4,628,857)
라. 퇴직금의 지급			(42,307,937)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(10,558,470)		(18,670,000)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(10,558,470)		(18,670,000)
가. 비품의 취득	10,558,470		18,670,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		-		-
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	-		-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		31,725,196		(73,663,116)
Ⅴ. 기초의 현금		247,681,221		321,344,337
Ⅵ. 기말의 현금		279,406,417		247,681,221

“별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다”

5. 재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

재단법인고래문화재단

1. 사업의 개요

재단법인고래문화재단 (이하 “재단”)은 2012년 3월 7일에 지방자치단체 출자․출연 기관의 운영에 관한 법률 및 울산광역시남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원 조례에 의거 설립되었습니다.

재단의 설립목적은 출자출연기관법과 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원 조례가 정하는 바에 의하여 울산고래축제 및 울산광역시 남구청장이 위탁하는 사업을 효율적으로 관리 ․ 운영함으로써 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화 복지 증대를 구현하고자 합니다.

이를 위하여 재단은 울산고래축제 기획 및 운영, 고래문화마을 운영, 남구 거리음악회 기획 및 운영, 세창냉동창고 운영 등 구민의 문화예술 증진을 위하여 구가 위탁하는 사업 등을 남구청장으로부터 받아 수행하고 있습니다.

2. 유의적인 회계처리방침

재단의 재무제표는 공기업법, 지방공기업결산지침을 참조하고 일반기업회계기준 및 출자출연기관법에 따라 작성되었으며 재단이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 예산승인 및 결산보고

재단은 매 회계연도의 사업계획과 모든 수입 및 지출을 예산편성하여 이사회의

의결을 거쳐 구청장의 승인을 받아 집행하고 있습니다. 재단은 출자출연

기관법에 따라 결산일로부터 3월 이내에 결산서를 구청장에게 제출하여 승인을

득하도록 하고 있습니다.

(2) 수익의 인식

재단의 운영수입은 울산고래축제 및 남구청장이 위탁하는 사업과 관련하여    남구청으로부터 운영비로 교부받은 출연금 및 재단의 임시적 수입을 수익으로    인식하고 있습니다 또한 울산고래축제 예산을 제외한 해당 출연금을 집행한 후의

잔액은 정산반환금으로 운영수익에서 차감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및    큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의    위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월    이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품

가. 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만    재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의    변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해    금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식    하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익    인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

재단은 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인    증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우,    해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손    상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을    제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라    산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후    양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을     행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을    때에 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한    차입거래로 회계처리하고 있습니다.

나. 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과     채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기    매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고    있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이    가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우    에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한    유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로    분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

재단은 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의    만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여    상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

재단은 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

재단은 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 유형자산

재단은 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 동 지출로부터 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의해 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
비 품	5년
차량운반구	5년

(6) 무형자산

무형자산은 취득원가로 계상하며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를

적용하여 정액법으로 상각한 금액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채

재단은 재무제표일 현재 퇴직금지급대상이 되는 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 재단의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 총 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 재단은 임직원의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 종업원을 보험금수익자로 하는 퇴직보험에 가입하고 있으며 이에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 납입자본

재단의 자본금은 지방자치단체 출자.출연 기관의 운영에 관한 법률 제4조 및 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원조례에 의거 울산광역시 남구에서 전액 출연하여 자본금의 형식으로 표시하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 회계변경과 오류수정

재단은 회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다.

또한, 당기에 발견한 전기 또는 그 이전 기간의 오류는 당기손익에 반영하고 있으며 다만, 전기 또는 그 이전 기간의 오류가 중대한 경우에는 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정과목을 수정하며 비교 재무제표를 작성시에는 관련 회계기간의 재무제표 항목은 재작성하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	사용제한내역	금 액		금융기관
		당 기	전 기
단기금융상품	기본재산	200,000,000	200,000,000	농협은행

4. 유형자산

당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	1,000	-	-	-	1,000
비품	54,921,161	10,558,470		15,451,688	50,027,943
합계	54,922,161	10,558,470		15,451,688	50,028,943

5. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 설정액과 지급액의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	179,263,649	24,834,527
기 중 설 정 액	76,706,570	78,977,117
기 중 승 계 액	-	117,759,942
기 중 지 급 액	-	(42,307,937)
기 말 잔 액	255,970,219	179,263,649

당기 및 전기말 현재 퇴지급여충당부채와 관련하여 납입된 퇴직연금운용자금액은

각각 230,180,800원과 165,039,556원입니다.

6. 기본재산

당기 말 현재 재단의 자본금은 200,000,000원으로서 전액 울산광역시 남구에서

출연한 것입니다.

7. 이익잉여금처분계산서

재단법인 고래문화재단                                                (단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		271,023,097		247,512,598
1. 전기이월미처분이익잉여금	247,512,598		353,735,311
2. 당기순이익(손실)	23,510,499		(106,222,713)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		271,023,097		247,512,598

8. 운영수익

당기 운영수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 기	제 7(전)기
정부출연금수익	3,152,083,000	3,093,973,000
국고보조금수익	32,500,000	-
기타행사운영수익	-	2,010,000
행사집행잔액 반납액	(54,876,220)	(58,581,273)
운영수익계	3,129,706,780	3,037,401,727

9. 재무제표와 예산결산서 주요차이 명세서

당기 운영수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

과 목	재무제표	예산결산	차이	내 역
	A	B	(A-B)
정부출연금수익	3,129,706,780	3,184,583,000	(54,876,220)	남구 거리음악회, 고래문화마을 집행잔액 반납
퇴직급여충당금	76,706,570	62,743,710	13,962,860	퇴직급여추계액 미달액 추가 설정
감가상각비	15,451,688	-	15,451,688	비품 감가상각비 인식
이자수익	15,734,779	12,613,194	3,121,585	퇴직연금운용자산등의 이자 발생액 인식

10. 현금흐름표

현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성 자산입니다.

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기	제 7(전)기
직원 전입에 따른 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산의 증가(승계)	-	117,759,942

Ⅵ. 재무제표 부속명세서
1.	현 금 예 금 명 세 서
2.	충 당 금 명 세 서

1. 현금예금명세서

(단위 : 원)

거래은행명	금 액
	계좌번호	내 용	기말잔액
계			279,406,417
농 협	301-4620-9741-51	2019 재단 사업비 잔액	241,113,142
	301-0228-4218-41	입찰보증금	278,226
	301-0184-1909-61	축제 입점업체 카드대금 처리 이자	20,603
	301-0222-5044-51	고래문화마을 위탁사업 수익금	16,372,800
	301-0169-2059-01	신용카드 사용 대금	252,056
	301-0203-6361-11	직원 소득 원천세	14,120,350
		직원 소득 지방세	1,411,788
		해지 이자수익	825,388
		보조금 사업 원천세	104,080
		부가세 예수금	361,720
	301-0249-5665-41	e나라도움 보조금 예금이자 외	194
		e나라도움 홈페이지 가상계좌 잔액	4,546,070

2. 충당금명세서

(단위 : 원)

구 분	기초잔액 (1)	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기타
합 계	165,039,556			65,141,244	230,180,800
퇴직급여충당부채	165,039,556			65,141,244	230,180,800	이자발생

Ⅶ. 경영분석 및 참고조서

1. 예  금   잔  액  증 명

1. 예금잔액증명