2021 사업연도

재단법인

고래문화재단

결산보고서

1. 총 괄 표	5

2. 사업보고서	7

3. 재무제표	13

4. 재무제표 부속명세서	26

5. 예산결산보고서	31

6. 예산결산 부속명세서	36

7. 경영분석지표	45

1. 총     괄     표

1		총괄표

내 용		출자 기관	출연 기관
Ⅰ. 결산서
총괄표
2. 사업보고서	(1) 개황		〇
	(2) 연도별 업무현황		〇
	(3) 사업운영성과		〇
3. 재무제표	(1) 재무상태표		〇
	(2) 손익계산서(운영성과표)		〇
	(3) 자본변동표(순자산변동표)		내용없음
	(4) 현금흐름표		내용없음
	(5) 재무제표에 대한 주석		〇
4. 재무제표 부속명세서	(1) 현금예금명세서		〇
	(2) 영업미수금명세서		내용없음
	(3) 기타미수금명세서		내용없음
	(4) 기타당좌자산명세서		내용없음
	(5) 재고자산명세서		내용없음
	(6) 유가증권명세서		내용없음
	(7) 기타투자자산명세서		내용없음
	(8) 유형자산명세서		〇
	(9) 무형자산명세서		내용없음
	(10) 기타비유동자산명세서		내용없음
	(11) 매입채무명세서		내용없음
	(12) 미지급비용(금)명세서		〇
	(13) 기타유동부채명세서		〇
	(14) 차입금명세서		내용없음
	(15) 충당금명세서		〇
	(16) 기본재산명세서		〇
	(17) 잉여금명세서		내용없음
	(18) 제조(공사)원가명세서		내용없음
	(19) 성질별 손익계산서		내용없음
	(20) 재무제표와 예산결산 차이 명세서		내용없음
	(21) 우발부채 현황		내용없음
	(22) 금융부채 현황		내용없음
5. 예산결산 보고서	(1) 결산총괄		〇
	(2) 수입예산결산보고서		〇
	(3) 지출예산결산보고서		〇
6. 예산결산 부속명세서	(1) 예비비사용조서		내용없음
	(2) 예산이월액조서		〇
	(3) 전년도이월액조서		〇
	(4) 예산전용액조서		내용없음
	(5) 계속비결산조서		내용없음
	(6) 미수액조서, 미지급액조서		〇
	(7) 불납결손액조서		내용없음
	(8) 수입․지출외현금현재액조서		〇
	(9) 지출예산 성질별결산		〇
	(10) 보조금 명세서		〇
	(11) 기부금 명세서		해당없음
7. 경영분석지표	(1) 경영분석지표		〇
감사보고서
	(1) 회계감사보고서

2. 사업보고서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	개 황
(2)	-	연도별 업무 현황
(3)	-	사업운영성과

2		사업보고서

(1)		개황

가. 총괄사항

1) 설립 및 운영

〇「민법」 제32조

〇「지역문화진흥법 」제19조

〇「지방자치단체 출자·출연 기관의 운영에 관한 법률」제4조

〇「고래문화재단 설립 및 운영에 관한 조례」제3조

2)목적

「울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영 지원 조례」가 정하는 바에 따라 울산고래축제의 효율적인 운영과 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화복지증대를

구현함을 목적으로 한다.

3) 사업

울산고래축제의 종합계회 수립과 진행, 고래문화마을 위탁운영, 장생포문화창고 위탁운영

남구거리음악회 운영 등 울산광역시 남구청장이 위탁하는 사업

나. 행정관청 인가사항

신청년월일	신청서	건명	인가년월일
2012. 2. 1.	울산광역시청	재단법인고래문화재단 신설	2012. 2. 17.

다. 직원에 관한 사항

* 기관의 임·직원 분류기준에 따라 작성

1) 임원 현황

(단위 : 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			2			2	0			2
정규직	기관장	남	1			1	0			1
		여
	임원 (비상임 임원 제외)	남	1			1	0			1
		여

3) 직원 현황

(단위 : 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			23			23	21			27
정규직	소계		16			16	21			21
	일반정규직		16			16	15			14
	상용 정규직	소계	7			7
		청경
		무기계약직	7			7	6			7
		기타
비정규직	소계									6
	기간제									6
	단시간
	기타

3) 직급별 현황

(단위 : 명, 현원 기준)

구분		계	2급이상	2급	3급	4급	5급	6급	비고
계		14			4	1	4	5
일반직	행정직	13			4	1	4	4
	기술직	1						1

(2)		연도별 업무현황

1. 사 업 개 시(설립)년 월 일		2012년 1월 2일
2. 출자출연기관 적용년월일		2012년 2월 17일
3. 대표이사(이 사 장)		서동욱
연 도 별 구 분		2021(당기)		2020(전기) (B)	증감 (A-B)
		최종예산	실적(A)
4. 사업추진 실적	총	3,713,638,000	3,288,800,769	1,766,916,192	1,520,884,594
	소 계	3,223,356,000	2,844,610,899	1,766,916,192	1,520,884,594
	재단사무국	606,000,000	483,225,161	488,738,322	-5,513,161
	울산고래축제	195,475,000	13,695,000	156,695,870	-143,000,870
	장생포문화창고	1,254,145,000	1,203,839,290	143,861,400	1,059,977,890
	고래문화마을	855,736,000	842,969,224	796,481,070	46,488,154
	남구거리음악회	244,000,000	232,903,810	146,547,540	86,356,270
	e나라도움	68,000,000	67,978,414	34,591,990	33,386,441
	소 계	447,517,000	444,189,870
	장생포문화창고이월사업	447,517,000	444,189,870

마. 사업수익에 관한 사항

(단위 : 원, %)

구분		당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
사업수익		3,713,629,552	2,417,423,979	1,296,205,573	154%
	영업수익	3,710,873,000	2,409,701,000	1,301,172,000	154%
	영업외수익	2,756,552	7,722,979	- 4,966,427	36%

바. 사업비용에 관한 사항

(단위 : 원,%)

구분		당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
사업비용		3,288,800,769	1,766,916,192	1,521,884,577	186%
	영업비용	3,288,800,769	1,766,916,192	1,5521,884,577	186%
	영업외비용

사. 기타 주요사항

(3)		사업운영성과

가. 공급확대․개선성과

❍ 거리음악회의 콘텐츠 및 장르 다각화를 통한 인점 시,군구 유사사업과 차별화

❍ 장생포 특구 유관시설과 연계한 거리음악회를 개최

❍ 전년 대비 장생포문화창고(A팩토리) 복합문화창고의 재보수를 거쳐 본격적인 복합문화공간 운영

나. 재정운영성과(손익 및 재무구조 포함)

❍ 사업비용은 전액 울산광역시 남구청의 위탁 부서로부터 출연금을 교부받아 문화예술 행사의 효율적인 추진, 운영 인력의 인건비 및 운영비 등으로 사용하고 국가보조금 사업의 경우 국가보조금지원사업 신청하고 e나라도움 국가보조금 사이트를 이용하여 운영함.

❍ 사업비 집행잔액 중 울산광역시 남구 문화체육과 위탁사업인 남구거리음악회,

장생포냉동창고(A-팩토리), 남구 관광과 위탁사업인 사무국운영, 고래문화마을 운영,

울산고래축제 등 재단의 모든 위탁사업에 대하여 사업별 정산 보고서 작성, 결산완료

후 남구청으로 전액 반납 처리함. 전년도 까지 사무구국 사업비 집행잔액은 차년도로

이월 계상하였으나 당기부터 전액 반납으로 처리.

다. 주요경영 개선사항

❍ 전년말 기준 기관장과 상임이사의 부재에서 당기 기관장, 상임이사의 취임

라. 주민서비스 개선시책 및 내용

마. 기타사항

3. 재무제표

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	재무상태표
(2)	-	운영성과표
(3)	-	주석

(1)		재무상태표

재 무 상 태 표

제10(당)기 2021년12월31일 현재

제09(전)기 2020년12월31일 현재

(재단법인고래문화재단)                                                              (단위：원)

과 목	제 10(당) 기		제 9(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		720,019,635		1,016,703,105
(1) 당좌자산		720,019,635		1,016,703,105
1. 현금및현금성자산(주석10)	519,019,635		816,703,105
2. 단기금융상품(주석3)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 비유동자산		306,904,827		125,798,342
(1) 투자자산		-		-
(2) 유형자산(주석4)		306,904,827		125,798,342
1. 차량운반구	42,712,000		42,712,000
감가상각누계액	(31,108,267)		(28,145,867)
2. 비품	607,936,764		354,402,090
감가상각누계액	(312,635,670)		(243,169,881)
자 산 총 계		1,025,924,462		1,142,501,447
부 채
Ⅰ. 유동부채		491,019,635		617,697,739
1. 예수금	11,395,885		5,329,272
2. 미지급금	467,623,750		164,851,467
3. 선급금	12,000,000		447,517,000
Ⅱ. 비유동부채		42,579,151		13,013,845
1. 퇴직급여충당부채(주석5,9)	318,687,580		268,942,240
퇴직연금운용자산(주석5)	(276,108,429)		(255,928,395)
부 채 총 계		533,598,786		630,711,584

과 목	제 9(당) 기		제 8(전) 기
자 본
Ⅰ. 자본금		200,000,000		200,000,000
1. 자본금(주석6)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 이익잉여금(주석7)		292,325,676		311,789,863
1. 미처분이익잉여금	292,325,676		311,789,863
자 본 총 계		492,325,676		511,789,863
부 채 와 자본총계		1,025,924,462		1,142,501,447

(2)		운영성과표

운 영 성 과 표

제10(당)기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

제09(전)기 2020년1월1일부터 2020년12월31일까지

(재단법인고래문화재단)                                                                (단위：원)

과 목	제 10(당) 기		제 9(전) 기
Ⅰ. 사업수익(주석8,9)		3,271,105,769		1,712,518,658
대행사업수익	3,203,105,769		1,676,518,658
보조금수익	68,000,000		36,000,000
Ⅱ. 사업비용		3,138,417,719		1,681,177,114
(1) 사업수행비용				1,681,177,114
임원급여	24,072,530		44,705,270
직원급여	912,256,145		818,628,620
퇴직급여(주석5)	102,525,400		47,545,321
복리후생비	212,054,600		101,788,320
여비교통비	18,297,240		17,641,200
업무추진비	4,727,820		2,851,600
감가상각비(주석4)	72,428,189		16,793,511
수선유지비	145,535,160		174,353,000
지급임차료	35,000,460		11,535,700
소모품비	146,234,060		42,656,920
사무운영비	10,179,610		2,318,000
공공운영비	95,648,741		100,695,852
부서업무비	5,908,980		3,700,710
행사운영비	546,541,664		151,398,180
수도광열비	113,782,240		73,905,850
지급수수료	118,566,170		37,283,540
회의운영비	12,497,910		13,375,520
시설비	562,160,800		20,000,000
(2) 일반관리비용
Ⅲ. 사업이익(손실)		132,688,050		31,341,544
Ⅳ. 사업외수익		3,893,890		10,642,154
이자수익	3,893,890		10,528,874
기타운영외수익	-		113,280
Ⅴ. 사업외비용		-		1,216,932
잡손실	-		1,216,932
Ⅵ. 당기순이익(손실)		136,581,940		40,766,766

(3)		순자산변동표

순자산변동표

제10기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

제09기 2020년1월1일부터 2020년12월31일까지

재단법인고래문화재단                                                                (단위 : 원)

구 분	기본순자산			보통순자산		순자산 조정	총 계
	국가출연 기본재산	지자체출연 기본재산	기타 기본 재산	적립금	이익잉여금 (또는결손금)
2020. 1. 1 (전기초)		200,000,000			271,023,097		471,023,097
당기순이익(손실)		-			40,766,766		40,766,766
2019.12.31(전기말)		200,000,000			311,789,863		471,023,097
2020. 1. 1(당기초)		200,000,000			311,789,863		471,023,097
잉여금 지자체 반환					(156,046,127)		(156,046,127)
당기순이익		-			136,581,940		136,581,940
2020.12.31(당기말)		200,000,000			292,325,676		492,325,676

(4)		현금흐름표

현 금 흐 름 표

제10기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

제09기 2020년1월1일부터 2020년12월31일까지

과 목	제9(당) 기		제8(전) 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		(44,148,796)		629,859,598
1. 당기순이익(손실)	136,581,940		40,766,766
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	174,953,589		64,338,832
가. 감가상각비	72,428,189		16,793,511
나. 퇴직급여	102,525,400		47,545,321
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-		-
4. 영업활동으로 인한 자산‧부채의 변동	(355,684,325)		524,754,000
가. 미지급금의 증가(감소)	146,726,156		148,226,611
나. 선수금의 증가(감소)	(435,517,000)		447,517,000
다. 퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(72,960,094)		(25,747,595)
라. 예수금의 감소(증가)	(6,066,613)		(10,668,716)
마. 퇴직금의 지급	-		(34,573,300)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(253,534,674)		(92,562,910)
1. 투자활동 현금유입액	-
2. 투자활동 현금유출	(253,534,674)		(10,558,470)
비품의 취득	253,534,674		10,558,470
차량운반구의 취득	-
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		-		-
1. 재무활동 현금유입	-		-
2. 재무활동 현금유출	-		-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)		297,683,470		31,725,196
Ⅴ. 기초의 현금		816,703,105		247,681,221
Ⅵ. 기말의 현금		519,019,635		279,406,417

재단법인고래문화재단                                                                    (단위 : 원)

(5)		주석

재무제표에 대한 주석

제10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제09기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

1. 사업의 개요

재단법인고래문화재단 (이하 “재단”)은 2012년 3월 7일에 지방자치단체 출자ㆍ출연 기관의 운영에 관한 법률 및 울산광역시남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원조례에 의거 설립되었습니다.

재단의 설립목적은 출자출연기관법과 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원조례가 정하는 바에 따라 울산고래축제 및 울산광역시 남구청장이 위탁하는 사업을 효율적으로 관리ㆍ운영함으로써 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화 복지 증대를 구현하는데 있습니다.

이를 위하여 재단은 울산고래축제 기획 및 운영, 남구 거리음악회 기획 및 운영, 고래문화마을 운영, 장생포문화창고 등 구민의 문화예술 증진을 위하여 구가 위탁하는 사업 등을 남구청장으로부터 위탁 받아 수행하고 있습니다.

2. 유의적인 회계처리방침

재단의 재무제표는 공익법인회계기준 및 일반기업회계기준  따라 작성되었으며 재단이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.

(1) 예산승인 및 결산보고

재단은 매 회계연도의 사업계획과 모든 수입 및 지출을 예산편성하여 이사회 의결을거쳐 구청장의 승인을 받아 집행하고 있습니다.

재단은 출자출연기관법에 따라 결산일로부터 2월 이내에 결산서를 구청장에게 제출하여 승인을 득하도록 하고 있습니다.

(2) 수익의 인식

재단은 울산고래축제 및 남구청장이 위탁하는 사업과 관련하여 남구청으로부터 운영비로 교부받은 정부출연금수입 및 재단의 기타행사운영수입을 사업수익으로 인식하고 있습니다. 또한 출연금, 위탁사업비를 집행한 후의 잔액은 정산반환금으로 운영수익에서 차감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

재단은 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의해 감가상각하고 있습니다.

(6) 무형자산

재단은 무형자산을 취득원가로 계상하며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용 연수를 적용하여 정액법으로 상각한 금액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채

재단은 재무제표일 현재 퇴직금지급대상이 되는 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 재단의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 총 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 재단은 임직원의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 종업원을

보험금수익자로 하는 퇴직보험에 가입하고 있으며 이에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 납입자본

재단의 자본금은 지방자치단체 출자.출연 기관의 운영에 관한 법률 제4조 및 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원조례에 의거 울산광역시 남구에서 전액 출연하여 자본금의 형식으로 표시하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 회계변경과 오류수정

재단은 회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다.

또한, 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기손익에 반영하고 있으며 다만, 전기 또는 그 이전기간의 오류가 중대한 경우에는 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정과목을 수정하며 비교 재무제표를 작성시에는 관련 회계기간의 재무제표 항목은 재작성하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	사용제한내역	금 액		금융기관
		당 기	전 기
단기금융상품	기본재산	200,000,000	200,000,000	농협은행

(단위 : 원)

4. 유형자산

당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	14,566,133		-	2,962,400	11,603,733
비품	111,232,209	253,534,674		69,465,789	295,301,094
합계	125,798,342	253,534,674		72,428,189	306,904,827

5. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 설정액과 지급액의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	268,942,240	255,970,219
기 중 설 정 액	102,525,400	47,545,321
기 중 지 급 액	(52,780,060)	(34,573,300)
기 말 잔 액	318,687,580	268,942,240

당기 및 전기말 현재 퇴지급여충당부채와 관련하여 납입된 퇴직연금운용자금액은

각각 318,687,580원과 268,942,240원 입니다.

6. 기본재산

당기 말 현재 재단의 자본금은 200,000,000원으로서 전액 울산광역시 남구에서

출연한 것입니다.

7. 이익잉여금처분계산서

재단법인 고래문화재단

(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기		제 8(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		292,325,676		311,789,863
1. 전기이월미처분이익잉여금	311,789,863		271,023,097
2. 이월잉여금 지자체 반납	(156,046,127)
3. 당기순이익(손실)	136,581,940
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-	40,766,766	-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		292,325,676		311,789,863

8. 사업수익

당기 및 전기의 사업수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 10(당) 기	제 9(전)기
정부출연금수익	2,951,881,000	2,373,701,000
전년 명시이월수익	447,517,000
국고보조금수익	68,000,000	36,000,000
당기 집행잔액 반납	(184,292,231)	(136,218,404)
당기 사업비중 차기 이월액	(12,000,000)	(447,517,000)
		(113,446,938)
사업수익 계	3,271,105,769	1,712,518,658

9. 재무제표와 예산결산서 주요차이 명세서

(1)당기 재무제표와 예결산서의 차이는 다음과 같습니다.

과 목	재무제표	예산결산	차이	내 역
	A	B	(A-B)
정부출연금 및 국고보조금 수익	3,271,105,769	3,022,637,552	-248,468,217	선수금 감소(수익대체) 및 집행잔액 반납액으로 인한 차임
퇴직급여충당금	102,525,400	71,802,000	30,723,400	퇴직급여추계 미달액 추가설정
감가상각비	72,428,189	-	72,428,189	비품 및 차량운반구 감가상각비 인식
이자수익	3,893,855	2,593,674	1,300,181	퇴직연금운용자산등의 이자 발생액 인식

(2)전기 재무제표와 예결산서의 차이는 다음과 같습니다.

과 목	재무제표	예산결산	차이	내 역
	A	B	(A-B)
정부출연금 및 국고보조금 수익	1,712,518,658	2,409,701,000	(693,182,342)	이월사업비 선수금 인식 위탁사업 집행잔액 반납
퇴직급여충당금	47,545,321	57,515,000	(12,972,021)	퇴직금추계액 미달액 추가설정
감가상각비	16,793,511	-	16,793,511	비품 감가상각비 인식
이자수익	10,528,874	7,722,979	2,805,895	퇴직연금운용자산등의 이자 발생액 수익인식

4. 재무제표 부속명세서

(재단법인고래문화재단)

(1)		현금예금명세서

(단위 : 원)

구 분		금 액				거래은행
		전 기 이 월 액	당 기 수 입 액	당 기 지 출 액	기말잔액
총계		1,272,631,500	3,374,243,691	3,651,747,127	995,128,064
현금및현금성 자산	소계	816,703,105	3,301,283,597	3,598,967,067	519,019,635
	보통예금	782,740,770	2,973,654,382	3,288,800,769	467,594,383	농협은행
	수입지출 외 현금	33,962,335	327,629,215	310,166,298	51,425,252	농협은행
장기 금융 상품	소계	455,928,395	72,960,094	52,780,060	476,108,429
	정기예금 퇴직연금	200,000,000 255,928,395	72,960,094	52,780,060	200,000,000 276,108,429	농협은행 농협은행

(2)		영업미수금명세서(내용없음)

(3)		기타미수금명세서(내용없음)

(4)		기타당좌자산명세서(내용없음)

(5)		재고자산명세서(내용없음)

(6)		유가증권명세서(내용없음)

(7)		투자자산명세서(내용없음)

(8)		유형자산명세서

가. 총  괄

(단위 : 원)

과 목	취 득 가 액				감 가 상 각 충 당 금				순장부 가액	비 고
	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액
		증가	감소			증가	감소
차량	42,712,000			42,712,000	28,145,867	2,962,400		31,108,267	11,603,733
비품	354,402,090	253,534,674		607,936,764	243,169,881	69,465,789		312,635,670	295,301,094
합계	397,114,090	253,534,674		650,648,764	271,315,748	72,428,189		343,743,937	306,906,827

(9)		무형자산명세서(내용없음)

(10)		기타비유동자산명세서(내용없음)

(11)		매입채무명세서(내용없음)

(12)		미지급비용(금)명세서

계정과목	발생일자	금 액	미지급기간(일) (21.12.31 기준)	이 율	거래처	미지급사유
미지급금	2021.12.31	427,594,383	미정		남구청	사업비 잔액 반납
	2021.12.31	324,973	25일		NH농협카드	카드대금 지급 예정
	2021.12.31	20,623	미정		남구청	이자 반납
	2021.12.31	27,811,695	미정		남구청	월 수익금 반납
	2021.12.31	9,210,141	미정		남구청	월 수익금 반납
	2021.12.31	2,661,935	미정		남구청	월 수익금 반납
		467,623,750

(13)		기타유동부채명세서

(단위 : 원)

계정과목	발생일자	구분	금액	거래처	비고
예수금	2021. 12. 31	소득세 원천징수, 입찰보증금 등	11,395,885	세무소

※ 구분 : 원천세, 잡종금, 하자보증금, 기타

(14)		차입금 명세서(해당없음)

(15)		충당금명세서

(단위 : 원)

구 분 (내 역)	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기 타
합 계	268,942,240	52,780,060		102,525,400	318,687,580
퇴직급여 충당부채	268,942,240	52,780,060		102,525,400	318,687,580

1. 전기말 및 당기말 재무상태표에 계상된 충당금을 각 과목으로 구분하여 기재한다.

2. 당기감소액란 중 목적사용란에는 당해 충당금의 설정 목적인 지출 또는 사실이 발생할 경우의 그 사용액을 기재한다. 당기감소액란중 기타란에는 목적사용 이외의 사용에 의한 감소액을 기재하고 감소의 이유를 주석으로 기재한다.
동일충당금에 관하여 2 이상의 다른 이유에 의하여 감소된 경우에는 그 이유 및 금액을 구분하여 기재한다.

3. 동일충당금의 당기증가액과 당기감소액을 상계하지 아니하고 각각 기재한다.

4. 당기증가액에 대한 계산근거를 비고란에 기재한다.

(16)		기본재산명세서(출연기관)

(단위 : 원)

구분	세부 내역	기초 잔액	당기 증가액	당기 감소액	기말 잔액	비고
국가출연 기본재산	현금예금 토 지 건 물 유가증권
	계
지자체출연 기본재산	현금예금	200,000,000	-	-	200,000,000	농협은행 (303-6376-6019-71)
	계	200,000,000			200,000,000
기타 기본재산	현금예금 토 지 건 물 유가증권
	계
합계	현금예금 토 지 건 물 유가증권	200,000,000	-	-	200,000,000
	계	200,000,000			200,000,000

※ 기본재산명세서의 내용이 정관에 첨부된 기본재산목록의 내용과 일치해야 함

5. 예산결산보고서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	총괄표
(2)	-	수입예산결산보고서
(3)	-	지출예산결산보고서

5		예산결산보고서(수입・지출결산서)

(1)		총괄표

구분	자 금 결 산
	계 정 과 목	예 산 액	결산액 (징수결정액․채무확정액)	수납액․지출액
수 입 (I)	계	3,710,873,000	3,713,629,552	3,713,629,552
	영 업 수 익	3,467,398,000	3,467,398,000	3,467,398,000
	영 업 외 수 익		2,756,552	2,756,552
	특 별 이 익
	투 자 자 산 처 분
	투 자 자 산 처 분
	유 형 자 산 처 분
	기 타 비 유 동 자 산 처 분
	유 동 부 채 수 입
	비 유 동 부 채 수 입
	자 본 금 수 입	243,475,000	243,475,000	243,475,000
	자 본 잉 여 금 수 입
	기 타 자 본 적 수 입
지 출 (II)	계	3,710,873,000	3,288,800,769	3,288,800,769
	영 업 비 용	3,223,356,000	2,844,610,899	2,844,610,899
	영 업 외 비 용
	특 별 손 실
	법 인 세
	재 고 자 산 취 득
	투 자 자 산 취 득
	유 형 자 산 취 득
	무 형 자 산 취 득
	비가동설비자산취득
	유 동 부 채 상 환
	비 유 동 부 채 상 환
	기 타 자 본 적 지 출
	예비비	40,000,000
	이 월 예 산 지 출	447,517,000	444,189,870	444,189,870
	- 수 익 적 지 출
	- 자 본 적 지 출
	- 미 지 급 비 용 ․ 금	447,517,000	444,189,870	444,189,870
차기이월금	계		424,828,783	424,828,783
	순 세 계 잉 여 금		40,000,000	40,000,000
	사 고 이 월 금		12,000,000	12,000,000
	명 시 이 월 금
	계 속 비 이 월 금
	미 지 급 비 용 ․ 금		373,828,783	373,828,783

구분	사 업 예 산 결 산				자 본 예 산 결 산
	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)	계 정 과 목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)
수 입 (I)	계	3,710,873,000	3,713,629,552	-2,756,552	계	243,475,000	243,475,000
	영 업 수 익 영 업 외 수 익 특 별 이 익	3,710,873,000	3,710,873,000 2,756,552	-2,756,552	투 자 자 산 처 분 유 형 자 산 처 분 기 타 비 유 동 자 산 처분 유 동 부 채 수 입 비 유 동 부 채 수 입 자 본 금 수 입 자 본 잉 여 금 수 입 기 타 자 본 적 수 입	243,475,000	243,475,000
지 출 (II)	계	3,710,873,000	3,288,800,769	422,072,231	계
	영 업 비 용 영 업 외 비 용 특 별 손 실 법 인 세 예 비 비	3,670,873,000 40,000,000	3,288,800,769	382,072,231 40,000,000	재 고 자 산 취 득 투 자 자 산 취 득 유 형 자 산 취 득 무 형 자 산 취 득 비가동설비자산취득 유 동 부 채 상 환 비 유 동 부 채 상 환 기 타 자 본 적 지 출 예비비
차 액 (I-II)	당 기 손 익 (자 본 형 성)		424,828,783	-424,828,783	과 부 족 자 본 형 성	243,475,000	243,475,000

(2)		수입예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목				예 산 액					결 산 액 (A) (징수결정액, 조사결정액)	수납액 (B)			불납결손액 (E)	미수금 (A-B-E)
관	항	세항	목	당초	추경	이월자금예산액		계		수입액 (C)	과오납환불액 (정산반환금) (D)	수납액 (B=C-D)
						이월 재원 충당금	미지급이월액
합 계 (1+2+3)				3,814,311,000	-550,955,000	447,517,000		3,710,873,000	3,713,629,552	3,713,629,552		3,713,629,552
수익적수입 계 ⑴				3,774,311,000	-754,430,000			3,019,881,000	3,022,637,552	3,022,637,552		3,022,637,552
수익	영업수익	출자출연금수익	지자체출자 출연금	3,774,311,000	-822,430,000			2,951,881,000	2,951,881,000	2,951,881,000		2,951,881,000
수익	영업수익	보조금수익	국고보조금		68,000,000			68,000,000	68,000,000	68,000,000		68,000,000
수익	영업외 수익	이자	예금이자						2,756,552	2,756,552		2,756,552
자본적 수입 계 (2)				40,000,000	203,475,000			243,475,000	243,475,000	243,475,000		243,475,000
수익	영업수익	잉여금	순세계잉여금	40,000,000	203,475,000			243,475,000	243,475,000	243,475,000		243,475,000
이월재원 수입 계(3)						447,517,000		447,517,000	447,517,000	447,517,000		447,517,000
수익	영업수익	출자출연금 수익	이월사업충당금			447,517,000		447,517,000	447,517,000	447,517,000		447,517,000

(3)		지출예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목				예 산 액							당기지출 원인행위액 (B)	결산액		지출액 (E)	미지급 비용․금 (C+D-E)	다음연도 이월액				불용액 A-C-D-F
관	항	세항	목	당초	추경	예산전용액 (이용,전용,조정,이체)	예비비지출액	이월자금 예산액		계 (A)		채무확정액 (C)	지급결정액 (D)			계 (F)	사고 이월	명시 이월	계속비 이월
								이월재원 충당금	미지급 이월액
합 계 (1+2+3)				3,814,311,000	-550,955,000			447,517,000		3,710,873,000	3,288,800,769	3,288,800,769		3,288,800,769		12,000,000	12,000,000			410,072,231
수익적지출 계 ⑴				3,814,311,000	-550,955,000					3,019,881,000	2,844,610,899	2,844,610,899		2,844,610,899		12,000,000	12,000,000			163,270,101
비용	영업비용	경비	판매와 일반관리비	3,774,311,000	-754,430,000					3,019,881,000	2,844,610,899	2,844,610,899		2,844,610,899		12,000,000	12,000,000			163,270,101
자본적지출 계(2)				40,000,000	203,475,000					243,475,000										243,475,000
비용	영업비용	잉여금	순세계 잉여금	40,000,000	203,475,000					243,475,000										243,475,000
이월예산지출 계(2)								447,517,000		447,517,000	444,189,870	444,189,870		444,189,870						3,327,130
비용	영업비용	경비	판매와 일반관리비					447,517,000		447,517,000	444,189,870	444,189,870		444,189,870						3,327,130

6. 예산결산 부속명세서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	예비비사용조서
(2)	-	예산이월액조서
(3)	-	전년도이월액조서
(4)	-	예산전용액조서
(5)	-	계속비결산조서
(6)	-	미수액조서, 미지급액조서
(7)	-	불납결손액조서
(8)	-	수입⋅지출외현금 현재액조서
(9)	-	지출예산 성질별 결산
(10)	-	보조금 명세서
(11)	-	기부금 명세서

(1)		예비비사용조서

2021연도 예비비예산액은 40,000,000원으로서 전액 불용액이며 그 지출내역은 없음

(단위 : 원)

구 분			지 출 결정액 (A)	지출 원인 행위액 (B)	지출액 (C)	이월액 (B-C)	불용액 (A-B)	처 리 일 자			예비비 지출사유
세항	목	사업명						지출 결정 일자	지출 일자	승인 일자
				해	당	없	음

(2)		예산이월액조서

2021년도에 집행을 완료하지 못하고 차년도에 이월하는 사업비는 장생포문화창고 「스트리트드라마 초대전 기획행사 」1건인 12,000,000원으로

○ 사고이월 (             1건)         12,000,000 원

○ 명시이월 (              건)                   원이다

그 내역은 다음과 같다

가. 사고이월비 내역

(단위 : 원)

예 산 과 목				사업명	예산 현액 (A)	지출원인 행 위 액 (B)	채무 확정액 (지출액) (C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기사고이월액(E)			이월 사유
관	항	세항	목						계	원인필 (B-C)	원인 미필
영업비용	판매비와일반관리비	경비	행사홍보비	스트리트 드라마 초대전 기획행사	14,710,050	12,000,000		2,710,050	12,000,000	12,000,000		초청 전시 기간에 따른 차년도 이월

※ 필요시 횡서식으로 작성

나. 명시이월비 내역

예 산 과 목				사업명	예산 현액 (A)	지출원인 행 위 액 (B)	채무확정액 (지출액) (C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기명시이월액(E)			이월 사유
관	항	세항	목						계	원인필 (B-C)	원인 미필

(단위 : 원)

(3)		전년이월액조서(이월비결산조서)

(단위 : 원)

과 목				전 년 도 이 월 액	집 행 액	미집행액	사업내용 및 미집행사유
관	항	세항	목				사업명	이월구분	미집행사유
				447,517,000	444,189,870	3,327,130
영업 비용	판매비와일반관리비	경비	소모품비	58,000,000	57,843,900	156,100	장생포 문화창고 운영	명시이월	창고내부 공간조성 설계용역 지연
영업 비용	판매비와일반관리비	경비	연구 개발비	43,837,000	43,837,000			사고이월	용역완료 시기 미도래
영업 비용	판매비와일반관리비	경비	시설비	214,100,000	211,057,000	3,043,000		명시이월	창고내부 공간조성 설계용역 지연
영업 비용	판매비와일반관리비	경비	자산 취득비	131,580,000	131,451,970	128,030		명시이월	창고내부 공간조성 설계용역 지연

(4)		예산전용액조서(해당없음)

전용해 주는 과목 (전용시점 예산액으로 작성)							전용 받는 과목					전용사유
관	항	세항	목	예산액 (A)	기지출액 (B)	예산잔액 (A-B)	관	항	세항	목	전용액

(단위 : 원)

※ 전용사유를 상세히 기재

(5)		계속비결산조서(해당없음)

(6)		미수액조서, 미지급액조서

가. 미수액조서(해당없음)

나. 미지급액조서

(단위 : 원)

구 분 (목 별)	전기이월액 (1)	당기채무 확 정 액 (2)	당기지급액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	채 주 및 적 요 등
합 계		467,623,750		467,623,750
2021울산고래축제		181,783,596		181,783,596
2021사무국		124,038,734		124,038,734
2021문화진흥		50,814,589		50,814,589
2021문화마을		13,295,332		13,295,332
2021거리음악회		11,174,929		11,174,929
e나라도움(청춘다락방)		21,336		21,336
e나라도움(유아예술교육)		250		250
2020문화진흥		46,302,739		46,302,739
축제 카드수익		20,623		20,623
신용카드대금		324,973		324,973
문화마을 수익금		27,811,695		27,811,695
지관까페 수익금		9,210,141		9,210,141
문화창고 수익금		2,661,935		2,661,935
2020잉여금 이자		162,878		162,878

※ 구분(내역)은 사업별로 목별, 채주별 등으로 구분 작성

(7)		불납결손액조서(해당없음)

(8)		수입・지출외현금 현재액조서

(단위 : 원)

구 분 (내 역)	전기이월액 (1)	당기수입액 (2)	당기지출액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	비 고 (적요․사유)
합 계	33,962,335	468,965,782	451,502,865	51,425,252
예수금	5,329,272	322,549,047	316,482,434	11,395,885	소득원천징수분
미지급금	28,633,063	146,416,735	135,020,431	40,029,367	위탁운영 수익 신용카드대금

(9)		지출예산 성질별 결산

(단위 : 원)

성질별	목 별	2021년도 (당기)				2020년도 (전기)				증 감
		(1) 최 종 예산액	(2) 채 무 확정액	(3) 차 이 (1-2)	(4) 지출액	(5) 최 종 예산액	(6) 채 무 확정액	(7) 차 이 (5-6)	(8) 지출액	(1)/(5) %	(2)/(6) %
사업예산합계		3,263,356,000	2,844,610,899	398,945,101	2,844,610,899	2,541,913,274	1,766,916,192	734,997,082	1,806,916,192	128.4%	161.0%
인건비	소 계	1,063,547,000	969,216,290	73,530,710	969,216,290	919,232,180	830,167,060	89,065,120	830,167,060	115.7%	116.7%
	임직원보수	304,424,000	298,679,010	5,744,990	298,679,010	226,430,000	181,751,780	44,678,220	181,751,780	134.4%	164.3%
	제수당	134,611,000	105,236,990	29,374,010	105,236,990	89,790,000	67,978,220	21,811,780	67,978,220	149.9%	154.8%
	기타직보수	160,127,000	123,103,090	37,023,910	123,103,090	128,824,000	116,523,100	12,300,900	116,523,100	124.3%	105.6%
	무기계약직보수	261,194,000	259,837,620	1,356,380	259,837,620	226,810,000	217,070,840	9,739,160	217,070,840	115.2%	119.7%
	기간제근로자보수	131,389,000	110,557,580	31,420	110,557,580	189,863,180	189,328,120	535,060	189,328,120	69.2%	58.4%
	퇴직급여	71,802,000	71,802,000	0	71,802,000	57,515,000	57,515,000	0	57,515,000	124.8%	124.8%
경비	소 계	2,159,809,000	1,875,394,609	285,414,391	1,875,394,609	1,582,681,094	936,749,132	645,931,962	936,749,132	136.5%	200.2%
	복리후생비	231,176,000	212,054,600	19,121,400	212,054,600	187,684,000	156,710,480	30,973,520	156,710,480	123.2%	135.3%
	여비	35,200,000	18,297,240	16,902,760	18,297,240	38,980,000	17,641,200	21,338,800	17,641,200	90.3%	103.7%
	공공요금 및 제세	20,805,000	20,041,320	1,763,680	20,041,320	14,750,000	12,543,250	2,206,750	12,543,250	141.1%	159.8%
	수도광열비	122,000,000	113,782,240	8,217,760	113,782,240	81,500,000	73,905,850	7,594,150	73,905,850	149.7%	154.0%
	소모품비	93,859,000	88,390,160	5,468,840	88,390,160	113,853,000	42,656,920	71,196,080	42,656,920	82.4%	207.2%
	피복비	5,600,000	5,204,700	395,300	5,204,700	3,800,000	220,000	3,580,000	220,000	147.4%	2365.8%
	도서인쇄비	7,024,000	4,974,910	2,049,090	4,974,910	8,480,000	2,098,000	6,382,000	2,098,000	82.8%	237.1%
	지급임차료	37,044,000	35,683,460	1,360,540	35,683,460	12,491,000	11,535,700	955,300	11,535,700	296.6%	309.3%
	수선유지비	146,900,000	145,535,160	1,364,840	145,535,160	174,800,000	174,353,000	447,000	174,353,000	84.0%	83.5%
	차량유지비	7,700,000	3,950,901	3,749,099	3,950,901	5,558,000	3,549,652	2,008,348	3,549,652	138.5%	111.3%
	보험료	18,216,000	17,026,810	1,189,190	17,026,810	15,490,000	13,998,850	1,491,150	13,998,850	117.6%	121.6%
	지급수수료	124,320,000	117,883,170	6,436,830	117,883,170	48,810,000	37,283,540	11,526,460	37,283,540	254.7%	316.2%
	업무추진비	5,300,000	4,727,820	572,180	4,727,820	5,586,000	2,851,600	2,734,400	2,851,600	94.9%	165.8%
	관서업무비	7,380,000	5,908,980	1,471,020	5,908,980	5,815,000	3,700,710	2,114,290	3,700,710	126.9%	159.7%
	교육훈련비	3,240,000	295,000	2,945,000	295,000	4,000,000	2,352,000	1,648,000	2,352,000	81.0%	12.5%
	재료비기타	10,500,000	10,497,710	2,290	10,497,710
	행사․홍보비	582,275,000	402,366,664	179,908,336	402,366,664	171,576,094	112,403,180	59,172,914	112,403,180	339.4%	358.0%
	회의운영비	18,600,000	12,497,910	6,102,090	12,497,910	17,500,000	13,375,520	4,124,480	13,375,520	106.3%	93.4%
	연구개발비					124,400,000	68,252,100	56,147,900	68,252,100	0.0%	0.0%
	보상금	148,720,000	144,175,000	4,545,000	144,175,000	41,820,000	38,995,000	2,825,000	38,995,000	355.6%	369.7%
	배상금	400,000	0	400,000	0	1,200,000	0	1,200,000	0	33.3%
	자산취득비	122,500,000	122,082,704	417,296	122,082,704	230,980,000	92,562,910	138,417,090	92,562,910	53.0%
	시설비	369,100,000	351,103,800	17,996,200	351,103,800	234,100,000	20,000,000	214,100,000	20,000,000	157.7%	1755.5%
	성과급	41,950,000	38,914,350	3,035,650	38,914,350	39,508,000	35,759,670	3,748,330	35,759,670	106.2%	108.8%
예 비 비		40,000,000		40,000,000		40,000,000			40,000,000

※ 예산편성기준상의 예산과목 해소에 따라 성질별로 해당목을 구분계상

※ 필요시 횡서식으로 작성

※ 당기 결산액(채무확정액)에 전기 이전 채무확정된 미지급금의 지급은 제외할 것

(10)		보조금명세서

(단위 : 원)

구 분	수입구분	출 연 기 관	금 액	보 조 목 적	회계처리방법
계	영업수익	e나라도움	68,000,000	사업운영재원	영업수익
국고보조금	영업수익	e나라도움	68,000,000	사업운영재원	영업수익

* 수익적 보조금수익 : 국가 또는 지방자치단체로부터 사업운영재원 등의 목적으로 지원받은 수익적 보조금 및 부담금 수입으로 영업수익 또는 영업외수익으로 처리

* 자본적 보조금수익 : 국가 또는 지방자치단체로부터 자본적 투자비용의 보전목적으로 지원받은 보조금 수입으로 성격에 따라 기본순자산, 보통순자산 또는 자산차감 등으로 처리

(11)		기부금명세서(해당없음)

7. 경영분석지표

(재단법인고래문화재단)

(1)		경영분석지표

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비고
안정성지표	유동비율	유동자산	× 100	146.4	164.6	-18.17
		유동부채
	순자산 비 율	자기자본	× 100	28.5	44.8	-16.31
		총 자 산
	부채비율	부채총계	× 100	108.4	123.2	-14.8
		자기자본
수익성지표	영업이익률	영업이익	× 100
		매출액(영업수익)
	순이익률	당기순이익	× 100	4.18	2.381	1.79
		매출액(영업수익)
	자기자본 순이익률	당기순이익	× 100	6.80	2.07	4.73
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 순이익률	당기순이익	× 100	3.15	1.22	1.92
		(기초총자산+기말총자산)/2

(단위 : %)

※ 증감의 폭이 큰 경우에는 증감사유 부기

(단위 : %)

구 분		산 식		당기	전기	증(감)	비고
활 동 성 지 표 ︵ 회 ︶	자기자본 회 전 율	매출액(영업수익)		1.58	0.87	0.71
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 회 전 율	매출액(영업수익)		0.75	0.51	0.24
		(기초총자산+기말총자산)/2
수지비율	총수지비율	총수익 (영업수익+영업외수익+특별이익)	× 100	99.7	102.4	-2.66
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	경상수지비율	경상수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	99.7	102.4	-2.66
		경상비용 (영업비용+영업외비용)
	영업수지비율	영업수익	× 100	104.2	101.9	2.3
		영업비용
업무처리효율성지표	인건비비율	인 건 비	× 100	32.12	54.1	-22.0
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	직원 1인당 인 건 비 (천원)	인 건 비		10,957,942	12,309,179	-1351236.8
		(기초총직원수+기말총직원수)/2
	직원 1인당 영 업 수 익 (천원)	매출액(영업수익)		35,555,497	23,142,144	12413353.49
		(기초총직원수+기말총직원수)/2

※ 인건비에 퇴직급여 포함

8. 참고자료

(재단법인고래문화재단)

예금(신탁·환매채)잔액증명서