2022 사업연도

재단법인

고래문화재단

결산보고서

1. 총 괄 표	1

2. 사업보고서	5

3. 재무제표	13

4. 재무제표 부속명세서	31

5. 예산결산보고서	39

6. 예산결산 부속명세서	45

7. 경영분석지표	55

8. 참고자료	59

1. 총     괄     표

1		총괄표

내 용		출자 기관	출연 기관
Ⅰ. 결산서
총괄표
2. 사업보고서	(1) 개황		〇
	(2) 연도별 업무현황		〇
	(3) 사업운영성과		〇
3. 재무제표	(1) 재무상태표		〇
	(2) 손익계산서(운영성과표)		〇
	(3) 자본변동표(순자산변동표)		〇
	(4) 현금흐름표		〇
	(5) 재무제표에 대한 주석		〇
4. 재무제표 부속명세서	(1) 현금예금명세서		〇
	(2) 영업미수금명세서		내용없음
	(3) 기타미수금명세서		내용없음
	(4) 기타당좌자산명세서		내용없음
	(5) 재고자산명세서		내용없음
	(6) 유가증권명세서		내용없음
	(7) 기타투자자산명세서		내용없음
	(8) 유형자산명세서		〇
	(9) 무형자산명세서		내용없음
	(10) 기타비유동자산명세서		내용없음
	(11) 매입채무명세서		내용없음
	(12) 미지급비용(금)명세서		〇
	(13) 기타유동부채명세서		〇
	(14) 차입금명세서		내용없음
	(15) 충당금명세서		〇
	(16) 기본재산명세서		〇
	(17) 잉여금명세서		내용없음
	(18) 제조(공사)원가명세서		내용없음
	(19) 성질별 손익계산서		내용없음
	(20) 재무제표와 예산결산 차이 명세서		내용없음
	(21) 우발부채 현황		내용없음
	(22) 금융부채 현황		내용없음
5. 예산결산 보고서	(1) 결산총괄		〇
	(2) 수입예산결산보고서		〇
	(3) 지출예산결산보고서		〇
6. 예산결산 부속명세서	(1) 예비비사용조서		내용없음
	(2) 예산이월액조서		〇
	(3) 전년도이월액조서		〇
	(4) 예산전용액조서		내용없음
	(5) 계속비결산조서		내용없음
	(6) 미수액조서, 미지급액조서		〇
	(7) 불납결손액조서		내용없음
	(8) 수입․지출외현금현재액조서		〇
	(9) 지출예산 성질별결산		〇
	(10) 보조금 명세서		〇
	(11) 기부금 명세서		해당없음
7. 경영분석지표	(1) 경영분석지표		〇
감사보고서
	(1) 회계감사보고서

2. 사업보고서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	개 황
(2)	-	연도별 업무 현황
(3)	-	사업운영성과

2		사업보고서

(1)		개 황

가. 총괄사항

1) 설립 및 운영

〇「민법」 제32조

〇「지역문화진흥법 」제19조

〇「지방자치단체 출자·출연 기관의 운영에 관한 법률」제4조

〇「고래문화재단 설립 및 운영에 관한 조례」제3조

2)목적

울산고래축제의 효율적 운영과 지역문화예술의 진흥을 위하여 울산광역시 남구청장이 위탁하는 사업

3) 사업

울산고래축제의 효율적인 운영과 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화향유를 지원하고 복지 증대 구현을 목적으로 하며 남구 거리음악회, 고래문화마을운영, 장생포문화창고(A-팩토리)를 위탁 운영함.

가. 행정관청 인가사항

신청년월일	신청서	건명	인가년월일
2012. 2. 1.	울산광역시청	재단법인고래문화재단 신설	2012. 2. 17.

다. 직원에 관한 사항

* 기관의 임·직원 분류기준에 따라 작성

1) 임원 현황

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			2			2	2			2
정규직	기관장	남	1			1	1			1
		여
	임원 (비상임 임원 제외)	남	1			1	1			1
		여

(단위 : 명)

2) 직원 현황

(단위 : 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			23			23	26			31
정규직	소계		16			16	20			21
	일반정규직		16			16	13			16
	상용 정규직	소계	7			7	7			5
		청경
		무기계약직	7			7	7			5
		기타
비정규직	소계						6			10
	기간제						6			10
	단시간
	기타

3) 직급별 현황

(단위 : 명, 현원 기준)

구분		계	2급이상	2급	3급	4급	5급	6급	비고
계		13			3	1	5	6
일반직	행정직	12			3	1	5	5
	기술직	1						1

1. 사 업 개 시(설립)년 월 일		2012년 1월 2일
2. 출자출연기관 적용년월일		2012년 2월 17일
3. 대표이사(이 사 장)		서동욱
연 도 별 구 분		2022(당기)		2021(전기) (B)	증감 (A-B)
		최종예산	집행액(A)
4. 사업추진 실적	총	5,430,106,000	5,133,657,323	3,288,800,769	1,844,856,554
	소 계	5,430,106,000	5,133,657,323	2,844,610,899	2,289,046,424
	재단사무국	1,161,256,000	1,125,916,751	482,225,161	643,691,590
	울산고래축제	1,551,754,000	1,497,383,170	13,695,000	1,483,688,170
	장생포문화창고	1,589,624,000	1,487,374,742	1,203,839,290	283,535,452
	고래문화마을	794,472,000	740,418,310	842,969,224	-102,550,914
	남구거리음악회	244,000,000	233,564,350	233,903,810	-339,460
	e나라도움	49,000,000	49,000,000	67,978,414	-18,978,414
	예비비	40,000,000			5,133,657,323
	소 계			444,189,870
	장생포문화창고 2020년 이월사업			444,189,870

(2)		연도별 업무현황

마. 사업수익에 관한 사항

(단위 : 원, %)

구분		당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
사업수익		5,436,165,432	3,713,629,552	1,722,535,880	1.46%
	영업수익	5,085,552,000	3,710,873,000	1,374,679,000	1.37%
	영업외수익	6,059,432	2,756,552	3,302,880	2.20%

바. 사업비용에 관한 사항

(단위 : 원,%)

구분		당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
사업비용		5,133,657,323	3,288,800,769	1,844,856,554	1.56%
	영업비용	5,133,657,323	3,288,800,769	1,844,856,554	1.56%
	영업외비용

사. 기타 주요사항

(3)		사업운영성과

가. 울산고래축제

❍ 3년만의 개최  : 7개의 테마공간을 구성하고 주민참여형 프로그램 반영

❍ 문화공연체험 : 열린음악회, 고래음악회, 수상퍼포먼스등 다양판 프로그램구성

❍ 유관기관 및 부서별 협력 : 장생포지역을 축제장으로 구성하기 위한 지역 유관

기관 인허가 및 시설 협조로 성황리에 종료

나. 장생포문화창고운영

❍ 울산공업센터 기공식 60주년 특별전

❍ 공간대관 및 체험프로그램, 시민음악 아카데미, 체험 프로그램 운영

❍ 기획, 초청 전시 운영 16건, 대관전시행사 13건

기획, 초청 공연 운영 15건, 대관공연행사 55건 등

다. 고래문화마을운영

❍ 장생포옛마을 체험프로그램 운영

❍ 연말에 개장된 빛의 공원으로 새로운 문화마을의 볼거리 확대

❍ 가족중심의 관람객 참여 위주의 프로그램 운영과 수국을 이용한 산책로 조성을      강화

라. 거리음악회 운영

❍ 거리공연 활성화 : 코로나 19거리두기 조치 완화로 전년대비 대면공연 확대

❍ 문화거리 조성 : 남구 주요 거리 25곳에서의 공연으로 문화가 있는 거리조성

❍ 주민참여형 프로그램 : 주민참여형 거리노래방 신규 발굴로 주민과 함께하며

거리공연 영역확장 및 주민 관심 반영

마. 재정운영성과(손익 및 재무구조 포함)

❍ 사업비용은 전액 울산광역시 남구청의 위탁 부서로부터 출연금을 교부받아 문화예술 행사의 효율적인 추진, 운영 인력의 인건비 및 운영비 등으로 사용하고 국가보조금 사업의 경우 국가보조금지원사업 신청하고 e나라도움 국가보조금 사이트를 이용하여 운영함.

❍ 사업비 집행잔액 중 울산광역시 남구 문화체육과 위탁사업인 남구거리음악회,장생포

문화창고(A-팩토리), 남구 관광과 위탁사업인 사무국운영, 고래문화마을 운영, 울산고래축제 개최

등 재단의 모든 위탁사업에 대하여 사업별 정산 보고서 작성, 결산완료 후 남구청으로 전액 반납

처리함. 전년도 까지 사무국 사업비 집행잔액은 차년도로 이월 계상하였으나 당기부터 전액

반납으로 처리.

바. 주민서비스 개선시책 및 내용(내용없음)

사. 기타사항(내용없음)

3. 재무제표

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	재무상태표
(2)	-	운영성과표
(3)	-	주석

(1)		재무상태표

재 무 상 태 표

제11(당)기 2022년12월31일 현재

제10(전)기 2021년12월31일 현재

(재)단법인고래문화재단                                                                   (단위：원)

과 목	제 11(당) 기		제 10(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		559,255,644		719,019,635
(1) 당좌자산		559,255,644		719,019,635
1. 현금및현금성자산(주석10)	359,255,644		519,019,635
2. 단기금융상품(주석3)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 비유동자산		457,785,103		306,904,827
(1) 투자자산		-		-
(2) 유형자산(주석4)		457,785,103		306,904,827
1. 차량운반구	42,712,000		42,712,000
감가상각누계액	(34,070,667)		(31,108,267)
2. 비품	876,207,914		607,936,764
감가상각누계액	(427,064,144)		(312,635,670)
자 산 총 계		1,017,040,747		1,025,924,462
부 채
Ⅰ. 유동부채		359,255,644		491,019,635
1. 예수금	25,568,718		11,395,885
2. 미지급금	333,686,926		467,623,750
3. 선급금			12,000,000
Ⅱ. 비유동부채		104,084,682		42,579,151
1. 퇴직급여충당부채(주석5,9)	435,822,973		318,687,580
퇴직연금운용자산(주석5)	(331,738,291)		(276,108,429)
부 채 총 계		463,340,326		533,598,786

과 목	제11(당) 기		제10(전) 기
자 본
Ⅰ. 자본금		200,000,000		200,000,000
1. 자본금(주석6)	200,000,000		200,000,000
Ⅱ. 이익잉여금(주석7)		353,700,421		292,325,676
1. 미처분이익잉여금	353,700,421		292,325,676
2. 전기오류수정이익
자 본 총 계		553,700,424		492,325,676
부 채 와 자본총계		1,017,040,747		1,025,924,462

(2)		운영성과표

운 영 성 과 표

제11(당)기 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지

제10(당)기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

(재단법인고래문화재단)                                                                       (단위：원)

과 목	제 11(당) 기		제10(전) 기
Ⅰ. 사업수익(주석8,9)		5,102,049,702		3,271,105,769
출연금수익	5,053,049,702		3,203,105,769
보조금수익	49,000,000		68,000,000
Ⅱ. 사업비용		5,048,326,490		3,138,417,684
임원급여	-		24,072,530
직원급여	1,320,480,790		912,256,110
퇴직급여(주석5)	149,809,443		102,525,400
복리후생비	248,646,500		212,054,600
여비교통비	21,011,000		18,297,240
업무추진비	12,771,280		4,727,820
감가상각비(주석4)	117,390,874		72,428,189
수선유지비	153,186,100		145,535,160
지급임차료	51,269,960		35,000,460
소모품비	112,163,697		146,234,060
사무운영비	19,774,970		10,179,610
공공운영비	151,007,086		95,648,741
부서업무비	7,743,780		5,908,980
행사운영비	2,301,966,670		546,541,664
수도광열비	173,273,860		113,782,240
지급수수료	153,644,340		118,566,170
회의운영비	8,136,140		12,497,910
시설비	46,050,000		562,160,800
(2) 일반관리비용
Ⅲ. 사업이익(손실)		53,723,212		132,688,085
Ⅳ. 사업외수익		7,651,533		3,893,855
이자수익	7,651,533		3,893,855
기타운영외수익
Ⅴ. 사업외비용
Ⅵ. 당기순이익(손실)		61,374,745		136,581,940

(3)		자본변동표·순자산변동표

순자산변동표

제11기 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지

제10기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

재단법인고래문화재단                                                                (단위 : 원)

구 분	기본순자산			보통순자산		순자산 조정	총 계
	국가출연 기본재산	지자체출연 기본재산	기타 기본 재산	적립금	이익잉여금 (또는결손금)
2021. 1. 1(전기초)		200,000,000			311,789,863		471,023,097
잉여금 지자체 반환					(156,046,127)		(156,046,127)
당기순이익		-			136,581,940		136,581,940
2021.12.31(당기말)		200,000,000			292,325,676		492,325,676
2022. 1. 1(당기초)		200,000,000			292,325,676		492,325,676
당기순이익(손실)					61,374,745		61,374,745
2021.12.31(당기말)		200,000,000			353,700,424		553,700,421

(4)		현금흐름표

현 금 흐 름 표

제11기 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지

제10기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

과 목	제9(당) 기		제8(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		108,507,159		(44,148,796)
1. 당기순이익	61,374,745		136,581,940
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	267,200,317		174,953,589
가. 감가상각비	117,390,874		72,428,189
나. 퇴직급여	149,809,443		102,525,400
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감			-
4. 영업활동으로 인한 자산‧부채의 변동	(220,067,903)		(355,684,325)
가. 미지급금의 증가(감소)	(133,936,824)		146,726,156
나. 선수금의 증가(감소)	(12,000,000)		(435,517,000)
다. 퇴직연금운용자산의(증가)감소	(88,303,912)		(72,960,094)
라. 예수금의 증가(감소)	14,172,833		(6,066,613)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(268,271,150)		(253,534,674)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출	(268,271,150)		(253,534,674)
비품의 취득	268,271,150		253,534,674
차량운반구의 취득	-		-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		-		-
1. 재무활동으로 인한 현금유입	-		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출	-		-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)		(159,763,991)		(297,683,470)
Ⅴ. 기초의 현금		519,019,635		816,703,105
Ⅵ. 기말의 현금		359,255,644		519,019,635

재단법인고래문화재단                                                                    (단위 : 원)

(5)		주석

재무제표에 대한 주석

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

1. 재단의 개요

재단법인고래문화재단 (이하 “재단”)은 2012년 3월 7일에 지방자치단체 출자․출연 기관의 운영에 관한 법률 및 울산광역시남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원 조례에 의거 설립되었습니다.

재단의 설립목적은 출자출연기관법과 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원 조례가 정하는 바에 의하여 울산고래축제 및 울산광역시 남구청장이 위탁하는 사업을 효율적으로 관리 ․ 운영함으로써 지역문화예술의 진흥을 통해 구민의 문화 복지 증대를 구현하고자 합니다.

이를 위하여 재단은 울산고래축제 기획 및 운영, 고래문화마을 운영, 남구 거리음악회 기획 및 운영, 장생포문화창고 등 구민의 문화예술 증진을 위하여 구가 위탁하는 사업 등을 남구청장으로부터 받아 수행하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

재단의 재무제표는 공익법인회계기준 및 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 공인법인회계기준은 공익법인에 적용되는 회계기준이며, 일반회계기준은 ‘주식회사등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 예산승인 및 결산보고

재단은 매 회계연도의 사업계획과 모든 수입 및 지출을 예산편성하여 이사회의 의결을 거쳐

구청장의 승인을 받아 집행하고 있습니다. 결산의 경우 지방자치단체 출자·출연기

관의 운영에 관한 법률(이하“법”)제19조에 의하여 출자·출연기관은 매 회계연도가

끝난 후 2개월 이내에 결산을 완료하고, 그 이후에 지체없이 결산서를 작성후 이사회의

의결을 거쳐 지방자치단체장에게 제출하도록 하고 있습니다.

(3) 수익의 인식

재단의 운영수입은 울산고래축제 및 남구청장이 위탁하는 사업과 관련하여 남구청으로부터 운영비로 교부받은 출연금 및 재단의 임시적 수입을 수익으로 인식하고 있습니다. 사업수익은 출연금수익, 위탁사업수익, 보조금수익, 금융자산수익(이자수익), 기타사업수익(대관료 수입, 전시관람 수입) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간일 현재 수익으로 인식한 출연금과 보조금, 위탁사업비, 위탁운영 수입 등 해당 목적에 사용하지 아니하였거나, 사업의 집행잔액은 유동부채로 계상후 전액 남구청으로 반납하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

가. 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식 하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

재단은 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

나. 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

재단은 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

재단은 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

재단은 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 유형자산

재단은 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 동 지출로부터 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의해 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
비 품	5년
차량운반구	5년

(6) 퇴직급여충당부채

재단은 재무제표일 현재 퇴직금지급대상이 되는 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 재단의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 총 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 재단은 임직원의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 종업원을 보험금수익자로 하는 퇴직보험에 가입하고 있으며 이에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(7) 납입자본

재단의 자본금은 지방자치단체 출자.출연 기관의 운영에 관한 법률 제4조 및 울산광역시 남구 고래문화재단 설립 및 운영에 관한 지원조례에 의거 울산광역시 남구에서 전액 출연하여 자본금의 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 회계변경과 오류수정

재단은 회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다.

또한, 당기에 발견한 전기 또는 그 이전 기간의 오류는 당기손익에 반영하고 있으며 다만, 전기 또는 그 이전 기간의 오류가 중대한 경우에는 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정과목을 수정하며 비교 재무제표를 작성시에는 관련 회계기간의 재무제표 항목은 재작성하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	사용제한내역	금 액		금융기관
		당 기	전 기
단기금융상품	기본재산	200,000,000	200,000,000	농협은행

(단위 : 원)

4. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	11,603,733		-	2,962,400	8,641,333
비품	295,301,094	268,271,150		114,428,474	449,143,770
합계	306,904,827	268,271,150		117,390,874	457,785,103

(1) 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	14,566,133		-	2,962,400	11,603,733
비품	111,232,209	253,534,674		69,465,789	295,301,094
합계	125,798,342	253,534,674		72,428,189	306,904,827

5. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 설정액과 지급액의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	318,687,580	268,942,240
기 중 설 정 액	149,809,443	102,525,400
기 중 지 급 액	(32,674,050)	(52,780,060)
기 말 잔 액	435,822,973	318,687,580

당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채와 관련하여 납입된 퇴직연금운용자금액은

각각 331,738,291원과 276,108,429원 입니다.

6. 기본재산

당기 말 현재 재단의 자본금은 200,000,000원으로서 전액 울산광역시 남구에서

출연한 것입니다.

7. 이익잉여금처분계산서

재단법인 고래문화재단

(단위 : 원)

과 목	제 11(당) 기		제 10(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		353,700,421		292,325,676
1. 전기이월미처분이익잉여금	292,325,676		311,789,863
2. 이월잉여금 지자체 반납	-		(156,046,127)
3. 당기순이익(손실)	61,374,745		136,581,940
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		353,700,421		292,325,676

8. 사업수익

당기 및 전기의 사업수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 11(당) 기	제 10(전)기
정부출연금수익	5,036,552,000	2,951,881,000
국고보조금수익	49,000,000	68,000,000
미지급금 수익대체	247,383,170
사업비집행잔액 반납	(242,885,468)	(184,292,231)
선수금 수익 대체	12,000,000	435,517,000
사업수익계	5,102,049,702	3,271,105,769

9. 재무제표와 예산결산서 주요차이 명세서

(1)당기 재무제표와 예결산서의 차이는 다음과 같습니다.

과 목	재무제표	예산결산	차이	내 역
	A	B	(A-B)
정부출연금 및 국고보조금 수익	5,102,049,702	5,085,552,000	16,497,702	당기 미지급금 사업수익 차감 등 (주석8 참조)
퇴직급여충당금	149,809,443	84,260,000	65,549,443	퇴직금급여추계 미달액 추가설정
감가상각비	117,390,874	-	117,390,874	비품 및 차량운반구 감가상각비 인식
이자수익	7,651,533	6,059,432	1,592,101	퇴직연금운용자산등의 이자발생액 수익 인식

(2)전기 재무제표와 예결산서의 차이는 다음과 같습니다.

과 목	재무제표	예산결산	차이	내 역
	A	B	(A-B)
정부출연금 및 국고보조금 수익	3,271,105,769	3,019,881,000	251,224,769	선수금 감소(수익대체) 및 집행잔액 반납액으로 인한 차이임
퇴직급여충당금	102,525,400	71,802,000	30,723,400	퇴직급여 추계액 미달액 추가설정
감가상각비	72,428,189	-	72,428,189	비품 및 차량운반구 감가상각비 인식
이자수익	3,893,855	2,593,674	1,300,181	퇴직연금운용자산등의 이자 발생액 수익인식

10. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다.

내 용	당 기	전 기
이익잉여금의 미지급금 대체	30,723,400	156,046,127

(단위 : 원)

4. 재무제표 부속명세서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	현금예금명세서		(12)	-	미지급비용(금)명세서
(2)	-	영업미수금명세서(내용없음)		(13)	-	기타유동부채명세서
(3)	-	기타미수금명세서(내용없음)		(14)	-	차입금명세서
(4)	-	기타당좌자산명세서		(15)	-	충당금명세서
(5)	-	재고자산명세서		(16)		기본재산명세서(출연기관)
(6)	-	유가증권명세서		(17)	-	잉여금명세서(출자기관)
(7)	-	투자자산명세서		(18)	-	제조(공사)원가명세서 (출자기관)
(8)	-	유형자산명세서		(19)	-	성질별손익계산서(내용없음)
(9)	-	무형자산명세서		(20)	-	재무제표와 예산결산차이 명세서
(10)	-	기타비유동자산명세서		(21)	-	우발부채 현황(출자기관)
(11)	-	매입채무명세서		(22)	-	금융부채 현황(출자기관)

※ ‘19.성질별손익계산서’, ‘20.재무제표와예산결산차이명세서’는 작성을 유예함

(1)		현금예금명세서

구 분		금 액				거래은행
		전 기 이 월 액	당 기 수 입 액	당 기 지 출 액	기말잔액
총계		995,128,064	5,285,743,458	5,445,507,449	559,255,644
현금및현금성 자산	소 계	519,019,635	5,285,743,458	5,445,507,449	359,255,644
	보통예금	467,594,383	5,085,552,000	5,255,244,912	297,901,471	농협은행
	수입지출 외 현금	51,425,252	200,191,458	190,262,537	61,354,173	농협은행
장기 금융 상품	소 계	200,000,000			200,000,000
	금융상품	200,000,000			200,000,000	농협은행

(단위 : 원)

※ 예금명세서 계좌별 내역

(단위 : 원)

거래은행명	계좌번호	내 용	기말잔액
계			359,255,644
농 협	301-0303-1992-41	2022사무국	79,009,298
	301-0303-2022-01	2022고래문화마을	54,406,623
	301-0303-2058-51	2022문화창고	102,935,337
	301-0303-2085-81	2022울산고래축제	54,621,709
	301-0303-2120-81	2021거리음악회	10,525,402
	301-0283-3263-41	문화창고 지관까페	9,651,960
	301-0291-4267-71	문화창고 수익금	7,244,224
	301-0222-5044-51	문화마을 수익금	14,125,774
	301-0169-2059-01	신용카드결제 계좌	458,903
	301-0203-6361-11	예수금	26,204,048
	301-0228-4218-41	입찰보증금	41,270
	301-0295-4445-11	e나라 프로젝트	21,356
	301-0267-6926-11	유아문화예술교육	9,760

(2)		영업미수금명세서(내용없음)

(3)		기타미수금명세서(내용없음)

(4)		기타당좌자산명세서(내용없음)

(5)		재고자산명세서(내용없음)

(6)		유가증권명세서(내용없음)

(7)		투자자산명세서(내용없음)

(8)		유형자산명세서

가. 총  괄

(단위 : 원)

과 목	취 득 가 액				감 가 상 각 충 당 금				순장부 가액	비 고
	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액
		증가	감소			증가	감소
차량	42,712,000			42,712,000	31,108,267	2,962,400		8,641,333
비품	607,936,764	268,271,150		876,207,914	312,635,670	114,428,474		449,143,770
합계	650,648,764	268,271,150		918,919,914	343,743,937	117,390,874		457,785,103

(9)		무형자산명세서(내용없음)

(10)		기타비유동자산명세서(내용없음)

(11)		매입채무명세서(내용없음)

(12)		미지급비용(금)명세서

계정과목	발생일자	금 액	미지급기간(일) (22.12.31 기준)	이 율	거래처	미지급사유
미지급금	2022.12.31	302,508,109	미정		남구청	사업비 잔액
	2022.12.31	135,503	25일		NH농협카드	카드대금 지급 예정
	2022.12.31	21,356	미정		남구청	전기이월 보조금
	2022.12.31	9,651,960	미정		남구청	12월 수익금
	2022.12.31	7,244,224	미정		남구청	12월 수익금
	2022.12.31	14,125,774	미정		남구청	12월 수익금
		333,686,926

(13)		기타유동부채명세서

(단위 : 원)

계정과목	발생일자	구분	금액	거래처	비고
예수금	2022. 12. 31	소득세 원천징수, 입찰보증금 등	25,568,718	세무서

※ 구분 : 원천세, 잡종금, 하자보증금, 기타

(14)		차입금 명세서(해당없음)

(15)		충당금명세서

구 분 (내 역)	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기 타
합 계	42,579,151	32,674,050		61,505,531	104,084,682
퇴직급여 충당부채	318,687,580	32,674,050		149,809,443	435,822,973
퇴직연금 운용자산	(276,108,429)	(32,674,050)		(88,303,912)	(331,738,291)

(단위 : 원)

(16)		기본재산명세서(출연기관)

(단위 : 원)

구분	세부 내역	기초 잔액	당기 증가액	당기 감소액	기말 잔액	비고
국가출연 기본재산	현금예금 토 지 건 물 유가증권
	계
지자체출연 기본재산	현금예금	200,000,000	-	-	200,000,000	농협은행 (303-7988-5798-01)
	계	200,000,000			200,000,000
기타 기본재산	현금예금 토 지 건 물 유가증권
	계
합계	현금예금 토 지 건 물 유가증권	200,000,000	-	-	200,000,000
	계	200,000,000			200,000,000

※ 기본재산명세서의 내용이 정관에 첨부된 기본재산목록의 내용과 일치해야 함

5. 예산결산보고서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	총괄표
(2)	-	수입예산결산보고서
(3)	-	지출예산결산보고서

※ 행정안전부 ‘지방출자출연기관 예산편성지침’ 이외에 개별법에 따라 별도의 예산편성기준을

적용받는 기관은  ‘5.예산결산보고서’ 양식 수정 가능

(1)		총괄표

구분	자 금 결 산
	계 정 과 목	예 산 액	결산액 (징수결정액․채무확정액)	수납액․지출액
수 입 (I)	계	5,430,106,000	5,436,165,432	5,436,165,432
	영 업 수 익	5,390,106,000	5,390,106,000	5,085,552,000
	영 업 외 수 익		3,338,143	3,338,143
	특 별 이 익		2,721,289	2,721,289
	투 자 자 산 처 분
	투 자 자 산 처 분
	유 형 자 산 처 분
	기 타 비 유 동 자 산 처 분
	유 동 부 채 수 입
	비 유 동 부 채 수 입
	자 본 금 수 입
	자 본 잉 여 금 수 입	40,000,000	40,000,000	40,000,000
	기 타 자 본 적 수 입
지 출 (II)	계	5,430,106,000	5,133,657,323	5,133,657,323
	영 업 비 용	5,390,106,000	5,133,657,323	5,133,657,323
	영 업 외 비 용
	특 별 손 실
	법 인 세
	재 고 자 산 취 득
	투 자 자 산 취 득
	유 형 자 산 취 득
	무 형 자 산 취 득
	비가동설비자산취득
	유 동 부 채 상 환
	비 유 동 부 채 상 환
	기 타 자 본 적 지 출
	예비비	40,000,000	40,000,000	40,000,000
	이 월 예 산 지 출
	- 수 익 적 지 출
	- 자 본 적 지 출
	- 미 지 급 비 용 ․ 금
차기이월금	계	302,508,109	302,508,109	302,508,109
	순 세 계 잉 여 금
	사 고 이 월 금
	명 시 이 월 금
	계 속 비 이 월 금
	미 지 급 비 용 ․ 금	302,508,109	302,508,109	302,508,109

구분	사 업 예 산 결 산				자 본 예 산 결 산
	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)	계 정 과 목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)
수 입 (I)	계	5,430,106,000	5,436,165,432	-6,059,432	계
	영 업 수 익 영 업 외 수 익 이자수익	5,430,106,000	5,430,106,000 3,338,143 2,721,289	3,338,143 2,721,289	투 자 자 산 처 분 유 형 자 산 처 분 기 타 비 유 동 자 산 처분 유 동 부 채 수 입 비 유 동 부 채 수 입 자 본 금 수 입 자 본 잉 여 금 수 입 기 타 자 본 적 수 입
지 출 (II)	계	5,430,106,000	5,133,657,323	296,448,677	계
	영 업 비 용 영 업 외 비 용 특 별 손 실 법 인 세 예 비 비	5,390,106,000 40,000,000	5,133,657,323	256,448,677 40,000,000	재 고 자 산 취 득 투 자 자 산 취 득 유 형 자 산 취 득 무 형 자 산 취 득 비가동설비자산취득 유 동 부 채 상 환 비 유 동 부 채 상 환 기 타 자 본 적 지 출 예비비
차 액 (I-II)	당 기 손 익 (자 본 형 성)		302,508,109	-302,508,109	과 부 족 자 본 형 성

(2)		수입예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목				예 산 액					결 산 액 (A) (징수결정액, 조사결정액)	수납액 (B)			불납결손액 (E)	미수금 (A-B-E)
관	항	세항	목	당초	추경	이월자금예산액		계		수입액 (C)	과오납환불액 (정산반환금) (D)	수납액 (B=C-D)
						이월재원 충당금	미지급이월액
합 계 (1+2+3)				5,289,818,000	-164,266,000		304,554,000	5,430,106,000	5,436,165,432	5,436,165,432		5,436,165,432
수익적수입 계 ⑴				5,249,818,000	-164,266,000		304,554,000	5,390,106,000	5,396,165,432	5,396,165,432		5,396,165,432
수익	영업수익	출자 출연금수익	지자체 출자 출연금	5,249,818,000	-213,266,000		304,554,000	5,341,106,000	5,341,106,000	5,341,106,000		5,341,106,000
수익	영업수익	보조금수익	국고 보조금		49,000,000			49,000,000	49,000,000	49,000,000		49,000,000
수익	영업외 수익	이 자	예금 이자						6,059,432	6,059,432		6,059,432
자본적 수입 계 (2)				40,000,000				40,000,000	40,000,000	40,000,000		40,000,000
수익	영업수익	잉여금	순세계 잉여금	40,000,000				40,000,000	40,000,000	40,000,000		40,000,000
이월재원 수입 계(3)
수익	영업수익	출자 출연금 수익	이월사업 충당금

(3)		지출예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목				예 산 액							당기지출 원인행위액 (B)	결산액		지출액 (E)	미지급 비용․금 (C+D-E)	다음연도 이월액				불용액 A-C-D-F
관	항	세항	목	당초	추경	예산전용액 (이용,전용,조정,이체)	예비비지출액	이월자금 예산액		계 (A)		채무확정액 (C)	지급 결정액 (D)			계 (F)	사고 이월	명시 이월	계속비 이월
									미지급 이월액
합 계 (1+2+3)				5,289,818,000	-164,266,000				304,554,000	5,430,106,000	5,133,657,323	5,133,657,323								296,448,677
수익적지출 계 ⑴				5,249,818,000	-164,266,000				304,554,000	5,390,106,000	5,133,657,323	5,133,657,323								256,448,677
비용	영업비용	경비	판매와 일반관리비	5,249,818,000	-164,266,000				304,554,000	5,390,106,000	5,133,657,323	5,133,657,323								256,448,677
자본적지출 계(2)				40,000,000						40,000,000										40,000,000
비용	영업비용	잉여금	순세계 잉여금	40,000,000						40,000,000										40,000,000
이월예산지출 계(2)
비용	영업비용	경비	판매와 일반관리비

6. 예산결산 부속명세서

(재단법인고래문화재단)

(1)	-	예비비사용조서
(2)	-	예산이월액조서
(3)	-	전년도이월액조서
(4)	-	예산전용액조서
(5)	-	계속비결산조서
(6)	-	미수액조서, 미지급액조서
(7)	-	불납결손액조서
(8)	-	수입⋅지출외현금 현재액조서
(9)	-	지출예산 성질별 결산
(10)	-	보조금 명세서
(11)	-	기부금 명세서

(1)		예비비사용조서

2022연도 예비비 예산액은 40,000,000원으로서 전액 불용액이며 그 지출내역은 없음

(단위 : 원)

구 분			지 출 결정액 (A)	지출 원인 행위액 (B)	지출액 (C)	이월액 (B-C)	불용액 (A-B)	처 리 일 자			예비비 지출사유
세항	목	사업명						지출 결정 일자	지출 일자	승인 일자
				해	당	없	음

(2)		예산이월액조서

2022년도에 집행을 완료하지 못하고 차년도에 이월하는 사업비는 0 건인 –원 으로

○ 사고이월 (             건)                    원

○ 명시이월 (              건)                   원이다

그 내역은 다음과 같다

가. 사고이월비 내역

(단위 : 원)

예 산 과 목				사업명	예산현액 (A)	지출원인 행 위 액 (B)	채무 확정액 (지출액) (C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기사고이월액(E)			이월 사유
관	항	세항	목						계	원인필 (B-C)	원인 미필

※ 필요시 횡서식으로 작성

나. 명시이월비 내역

예 산 과 목				사업명	예산 현액 (A)	지출원인 행 위 액 (B)	채무확정액 (지출액) (C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기명시이월액(E)			이월 사유
관	항	세항	목						계	원인필 (B-C)	원인 미필

(단위 : 원)

(3)		전년이월액조서

(단위 : 원)

과 목				전 년 도 이 월 액	집 행 액	미집행액	사업내용 및 미집행사유
관	항	세항	목				사업명	이월구분	미집행사유
문화 창고	문화창고운영	행사홍보비	7218	12,000,000	12,000,000		스트리트드라마초대전		전시기간(이월) ~ 1월 30일

(4)		예산전용액조서

전용해 주는 과목 (전용시점 예산액으로 작성)							전용 받는 과목			전용사유
관	항	세항	목	예산액 (A)	기지출액 (B)	예산잔액 (A-B)	세항	목	전용액
고래문화활성화	울산고래축제	행사 홍보비	7218	1,176,647	1,148,177	28,470	기간제 근로자보수	7105	27,000	코로나로인한 축제 연기에 따른 운영 인력 계약기간변경
							사회보험 부담금	7201	1,470
문화창고	문화창고운영	소모 품비	7206	80,145	55,145	25,000	재료비 기타	7217	25,000	지관서가 운영 활성화 재료비 재원마련
문화창고	문화창고운영	수선 유지비	7210	70,500	6,700	3,500	공공요금 및 제세	7203	3,500	장생포문화창고 교통유발금 납입
문화창고	문화창고운영	소모 품비	7206	55,145	52,645	2,500	공공요금 및 제세	7203	2,500	장생포문화창고 주민세 재원 마련

(단위 : 천원)

※ 전용사유를 상세히 기재

(5)		계속비결산조서(해당없음)

(6)		미수액조서, 미지급액조서

가. 미수액조서(해당없음)

나. 미지급액조서

(단위 : 원)

구 분 (목 별)	전기이월액 (1)	당기채무 확 정 액 (2)	당기지급액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	채 주 및 적 요 등
합 계		302,508,109		302,508,109
유아문화교육사 집행잔액		9,740		9,740	울산문화재단
사무국 잔액		77,288,009		77,288,009	남구청
마을 잔액		54,406,623		54,406,623	남구청
문화창고 잔액		102,935,337		102,935,337	남구청
축제 잔액		54,621,709		54,621,709	남구청
거리음악회 잔액		10,525,402		10,525,402	남구청
이월금(해지계좌)이자		2,721,289		2,721,289	남구청

※ 구분(내역)은 사업별로 목별, 채주별 등으로 구분 작성

(7)		불납결손액조서(해당없음)

(8)		수입・지출외현금 현재액조서

(단위 : 원)

구 분 (내 역)	전기이월액 (1)	당기수입액 (2)	당기지출액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	비 고 (적요․사유)
합 계	51,446,608	231,003,323	225,702,396	56,747,535
예수금	11,395,885	200,191,458	186,018,625	25,568,718	소득원천징수분
카드대금, 세외수입금	40,050,723	30,811,865	39,683,771	31,178,817	세외수익금 납부 신용카드대금

(9)		지출예산 성질별 결산

(단위 : 원)

성질별	목 별	2022년도 (당기)				2021년도 (전기)				증 감
		(1) 최 종 예산액	(2) 채 무 확정액	(3) 차 이 (1-2)	(4) 지출액	(5) 최 종 예산액	(6) 채 무 확정액	(7) 차 이 (5-6)	(8) 지출액	(1)/(5) %	(2)/(6) %
사업예산합계		5,430,106,000	5,133,657,323	296,448,677	5,133,657,323	3,263,356,000	2,844,610,899	398,945,101	2,844,610,899	1.66	1.80
인건비	소 계	1,408,137,000	1,357,052,980	51,084,020	1,357,052,980	1,063,547,000	969,216,290	73,530,710	969,216,290	1.32	1.40
	임직원보수	311,439,000	310,979,100	459,900	310,979,100	304,424,000	298,679,010	5,744,990	298,679,010	1.02	1.04
	제수당	128,308,000	118,544,810	9,763,190	118,544,810	134,611,000	105,236,990	29,374,010	105,236,990	0.95	1.13
	기타직보수	255,347,000	251,161,190	4,185,810	251,161,190	160,127,000	123,103,090	37,023,910	123,103,090	1.59	2.04
	무기계약직보수	250,365,000	234,112,800	16,252,200	234,112,800	261,194,000	259,837,620	1,356,380	259,837,620	0.96	0.90
	기간제근로자보수	378,418,000	357,995,080	20,422,920	357,995,080	131,389,000	110,557,580	31,420	110,557,580	2.88	3.24
	퇴직급여	84,260,000	84,260,000	0	84,260,000	71,802,000	71,802,000	0	71,802,000	1.17	1.17
경비	소 계	3,981,969,000	3,776,404,343	205,364,467	3,776,604,343	2,159,809,000	1,875,394,609	285,414,391	1,875,394,609	1.84	2.01
	복리후생비	268,515,000	248,646,500	19,868,500	248,646,500	231,176,000	212,054,600	19,121,400	212,054,600	1.16	1.17
	여비	39,300,000	21,011,000	18,289,000	21,011,000	35,200,000	18,297,240	16,902,760	18,297,240	1.12	1.15
	공공요금 및 제세	35,105,000	31,660,270	3,444,730	31,660,270	20,805,000	20,041,320	1,763,680	20,041,320	1.69	1.58
	수도광열비	174,000,000	173,273,860	726,140	173,273,860	122,000,000	113,782,240	8,217,760	113,782,240	1.43	1.52
	소모품비	115,524,000	112,163,697	3,360,303	112,163,697	93,859,000	88,390,160	5,468,840	88,390,160	1.23	1.27
	피복비	15,400,000	13,761,430	1,638,570	13,761,430	5,600,000	5,204,700	395,300	5,204,700	2.75	2.64
	도서인쇄비	7,560,000	4,563,340	2,996,660	4,563,340	7,024,000	4,974,910	2,049,090	4,974,910	1.08	0.92
	지급임차료	56,616,000	51,269,960	5,346,040	51,269,960	37,044,000	35,683,460	1,360,540	35,683,460	1.53	1.44
	수선유지비	153,200,000	153,186,100	13,900	153,186,100	146,900,000	145,535,160	1,364,840	145,535,160	1.04	1.05
	차량유지비	7,900,000	3,269,741	4,630,259	3,269,741	7,700,000	3,950,901	3,749,099	3,950,901	1.03	0.83
	보험료	28,390,000	21,212,120	7,177,880	21,212,120	18,216,000	17,026,810	1,189,190	17,026,810	1.56	1.25
	지급수수료	183,520,000	153,644,340	29,875,660	153,644,340	124,320,000	117,883,170	6,436,830	117,883,170	1.48	1.30
	업무추진비	13,000,000	12,771,280	228,720	12,771,280	5,300,000	4,727,820	572,180	4,727,820	2.45	2.70
	관서업무비	9,220,000	9,193,980	26,020	9,193,980	7,380,000	5,908,980	1,471,020	5,908,980	1.25	1.56
	교육훈련비	2,000,000	942,000	1,058,000	942,000	3,240,000	295,000	2,945,000	295,000	0.62	3.19
	재료비기타	49,000,000	48,834,825	165,175	48,834,825	10,500,000	10,497,710	2,290	10,497,710	4.67	4.65
	행사․홍보비	2,142,051,000	2,102,046,670	40,004,330	2,102,046,670	582,275,000	402,366,664	179,908,336	402,366,664	3.68	5.22
	회의운영비	18,800,000	9,024,270	9,775,730	9,024,270	18,600,000	12,497,910	6,102,090	12,497,910	1.01	0.72
	연구개발비	50,000,000	44,100,000	5,900,000	44,100,000
	보상금	248,080,000	199,920,000	48,160,000	199,920,000	148,720,000	144,175,000	4,545,000	144,175,000	1.67	1.39
	배상금	2,400,000	100,000	2,300,000	100,000	400,000	0	400,000	0	6.00
	자산취득비	268,500,000	268,271,150	228,850	268,271,150	122,500,000	122,082,704	417,296	122,082,704	2.19	2.20
	시설비	46,200,000	46,050,000	150,000	46,050,000	369,100,000	351,103,800	17,996,200	351,103,800	0.13	0.13
	성과급	47,688,000	47,687,810	190	47,687,810	41,950,000	38,914,350	3,035,650	38,914,350	1.14	1.23
예 비 비		40,000,000		40,000,000		40,000,000		40,000,000		1.0

※ 예산편성기준상의 예산과목 해소에 따라 성질별로 해당목을 구분계상

※ 필요시 횡서식으로 작성

※ 당기 결산액(채무확정액)에 전기 이전 채무확정된 미지급금의 지급은 제외할 것

(10)		보조금명세서

(단위 : 원)

구 분	수입구분	출 연 기 관	금 액	보 조 목 적	회계처리방법
계	영업수익	e나라도움	49,000,000	사업운영재원	영업수익
국고보조금	영업수익	e나라도움	49,000,000	사업운영재원	영업수익

* 수익적 보조금수익 : 국가 또는 지방자치단체로부터 사업운영재원 등의 목적으로 지원받은 수익적 보조금 및 부담금 수입으로 영업수익 또는 영업외수익으로 처리

* 자본적 보조금수익 : 국가 또는 지방자치단체로부터 자본적 투자비용의 보전목적으로 지원받은 보조금 수입으로 성격에 따라 기본순자산, 보통순자산 또는 자산차감 등으로 처리

(11)		기부금명세서(해당없음)

7. 경영분석지표

(재단법인고래문화재단)

(1)		경영분석지표

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비고
안정성지표	유동비율	유동자산	× 100	155.7	146.4	9.3
		유동부채
	순자산 비 율	자기자본	× 100	54.4	28.5	25.91
		총 자 산
	부채비율	부채총계	× 100	83.7	108.4	-24.7
		자기자본
수익성지표	영업이익률	영업이익	× 100	1.05	4.05	-3.0
		매출액(영업수익)
	순이익률	당기순이익	× 100	1.20	4.18	-2.98
		매출액(영업수익)
	자기자본 순이익률	당기순이익	× 100	11.7	6.8	4.9
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 순이익률	당기순이익	× 100	6.0	3.15	2.85
		(기초총자산+기말총자산)/2

(단위 : %)

※ 증감의 폭이 큰 경우에는 증감사유 부기

(단위 : %)

구 분		산 식		당기	전기	증(감)	비고
활 동 성 지 표 ︵ 회 ︶	자기자본 회 전 율	매출액(영업수익)		9.76	0.87	8.89
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 회 전 율	매출액(영업수익)		4.99	0.51	4.48
		(기초총자산+기말총자산)/2
수지비율	총수지비율	총수익 (영업수익+영업외수익+특별이익)	× 100	0.01	0.04	-0.03
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	경상수지비율	경상수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	0.01	0.04	-0.03
		경상비용 (영업비용+영업외비용)
	영업수지비율	영업수익	× 100	0.01	0.04	-0.03
		영업비용
업무처리효율성지표	인건비비율	인 건 비	× 100	0.27	32.12	-31.85
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	직원 1인당 인 건 비 (천원)	인 건 비		43,775	10,957	32,818
		(기초총직원수+기말총직원수)/2
	직원 1인당 영 업 수 익 (천원)	매출액(영업수익)		1,733	1,442	136,474
		(기초총직원수+기말총직원수)/2

※ 인건비에 퇴직급여 포함

8. 참고자료

(재단법인고래문화재단)

예금(신탁·환매채)잔액증명서